Dia al Suo patrimonio una struttura che duri generazioni

La PPLI è un contratto di assicurazione vita unit-linked costruito su misura per persone e famiglie facoltose. Unisce la capitalizzazione in differimento d’imposta, il passaggio del capitale caso morte fuori dall’asse ereditario e la tutela dai creditori alla possibilità di detenere investimenti sofisticati: hedge fund, private equity, attivi reali.

Sì: in Italia le somme corrisposte ai beneficiari di una polizza vita non concorrono all’attivo ereditario e sono esenti dall’imposta di successione. A ciò si aggiungono, nei limiti previsti dall’ordinamento, impignorabilità e insequestrabilità. La PPLI estende questi principi a patrimoni complessi e internazionali — la corretta strutturazione del contratto è però essenziale.

Proprio perché il 4 % con franchigia di un milione di euro è fra i regimi più miti d’Europa — e periodicamente se ne discute la riforma. Le strutture costituite prima di un eventuale inasprimento godono storicamente di maggiore stabilità; improvvisare dopo costa molto di più.

Per le famiglie internazionali trasferite in Italia con il regime dei neo-residenti, la PPLI è un complemento naturale: consolida gli attivi esteri in un’unica struttura riconosciuta, semplifica gli adempimenti e prepara il passaggio generazionale oltre l’orizzonte del regime agevolato.

Investitori qualificati — in pratica le famiglie con 5 milioni di dollari o più di attivi investibili, che soddisfano le soglie regolamentari applicabili.

I family office usano la PPLI come perno di un’architettura patrimoniale multigenerazionale: crescita fiscalmente efficiente, tutela dai creditori e passaggio generazionale ordinato in un’unica struttura governata.