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Investigación sobre PPLI · Fiscalidad y sucesión

PPLI y seguros de vida con inversión para familias de España y América Latina

Dé a su patrimonio una estructura pensada para el futuro. Entienda cómo funciona el Private Placement Life Insurance (PPLI): una póliza de vida de prima única cuyo valor es una cartera de inversión individual, depositada en un banco custodio y gestionada dentro de la póliza (en España, jurídicamente, un unit linked). Vea qué costes implica y qué debe comprobar si reside en España o en América Latina. La fiscalidad, los activos admisibles y los derechos de los beneficiarios dependen del contrato y de la legislación aplicable.
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Que encaje o no en una familia concreta es una cuestión de hechos, no de una cifra de patrimonio: vea para quién es adecuado el PPLI
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y las personas que recibirán los activos.

Antes de elegir una estructura, conviene revisar los costes, las necesidades de liquidez y las reglas sucesorias de cada país.
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El PPLI es una póliza de vida de prima única cuyo valor es una cartera de inversión individual, depositada en un banco custodio y gestionada dentro de la póliza. Para valorar si conviene, hay que comparar sus costes y restricciones con mantener las inversiones directamente.
01

Envolver

Comprobar qué inversiones admite el contrato
La aseguradora determina los activos admisibles y las condiciones de gestión, valoración y liquidez. No basta con aportar una cartera: la normativa y el contrato pueden limitar fondos, participaciones empresariales e inmuebles.
02

Crecer

Analizar cuándo tributan los rendimientos
El diferimiento no es automático. En España, el artículo 14.2.h de la Ley del IRPF establece reglas específicas para seguros en los que el tomador asume el riesgo de inversión. En América Latina, la clasificación fiscal debe comprobarse país por país.
03

Transferir

Definir beneficiarios y condiciones de pago
La designación de beneficiarios puede facilitar la transmisión, pero deben revisarse la legítima, los derechos de terceros, los impuestos y los requisitos para cobrar. Una póliza no garantiza que se eviten todos los trámites sucesorios.
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¿Es PPLI adecuado para su familia?

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Preguntas frecuentes

Preguntas frecuentes

¿Qué es el PPLI?
El PPLI es una póliza de vida de prima única cuyo valor es una cartera de inversión individual, depositada en un banco custodio y gestionada dentro de la póliza; en España es jurídicamente un unit linked. Sus activos, cobertura de fallecimiento, costes y límites de gestión dependen del contrato. El nombre comercial no garantiza diferimiento fiscal ni protección frente a acreedores. Más detalle en la guía PPLI para España y América Latina.
¿Qué cambia al contratar en otra jurisdicción?
Cambian la supervisión del asegurador, el régimen de custodia y los mecanismos de reclamación. También aparecen riesgos de divisa y cuestiones de ejecución transfronteriza. La residencia fiscal sigue siendo decisiva: contratar fuera no elimina las obligaciones locales.
¿Es compatible con CRS y FATCA?
Una póliza puede estar sujeta a CRS, FATCA y declaraciones nacionales. Los datos comunicados pueden incluir identidad, residencia fiscal, valor y pagos. La información enviada por la aseguradora no sustituye las obligaciones propias del contribuyente.
¿Quién califica para PPLI?
Depende del país de residencia, de la aseguradora y de las inversiones. En la práctica, el umbral lo marcan las primas mínimas de las aseguradoras, que en Europa suelen empezar entre 250.000 y 500.000 EUR, y las reglas de cada país latinoamericano sobre contratar con aseguradoras extranjeras. Los requisitos de inversor acreditado o comprador cualificado son derecho de Estados Unidos y solo afectan a pólizas estadounidenses. La elegibilidad y la conveniencia económica deben evaluarse por separado.
¿Cómo se integra con un fideicomiso familiar?
Un trust puede ser titular de una póliza si el contrato y las leyes aplicables lo permiten. Hay que analizar quién controla, quién tributa, quién cobra y qué debe declararse; combinar ambos instrumentos no asegura un resultado fiscal favorable.
¿Puede un family office beneficiarse del PPLI?
Puede ser útil cuando la cobertura, el horizonte y la gestión justifican los costes. Conviene comparar el resultado neto, la liquidez y las obligaciones de información con otras opciones, sin dar por supuesta una ventaja fiscal.
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