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L’assurance-vie luxembourgeoise expliquée aux familles francophones
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Assurance-vie luxembourgeoise · Fiscalité · Transmission

L’assurance-vie luxembourgeoise. À l’échelle du placement privé.

Comprendre le contrat luxembourgeois et le PPLI, leurs coûts et leurs limites avant de choisir. Pour une famille française, la fiscalité reste celle de l’assurance-vie française ; ce qui change, ce sont les supports (FID, FAS), la protection du triangle de sécurité et la portabilité du contrat.
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Questions sur l’assurance-vie luxembourgeoise
Bienvenue. Nous serons heureux de vous montrer ce qui est possible ici. Certaines familles arrivent avec une question précise ; d'autres veulent savoir si cette structure leur convient. Qu'en est-il pour vous ?
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Le paradoxe patrimonial

Préparer la transmission commence par des choix précis
sur la propriété, la liquidité et les bénéficiaires.

Les besoins de la famille, les frais du contrat et les règles de chaque pays comptent autant que la performance des placements.
Comprendre les options
Préservation du patrimoine privé
Le contrat luxembourgeois en clair

Sophistiqué dans la structure.
Simple dans le principe.

Le PPLI est la version sur mesure de l’assurance-vie luxembourgeoise : un contrat en unités de compte dont les supports, le gestionnaire et la clause bénéficiaire sont adaptés à une famille. Ses frais, sa couverture et ses restrictions doivent être comparés à ceux des autres solutions.

L’ensemble du sujet est traité dans notre guide de l’assurance-vie luxembourgeoise et du PPLI.
01

Envelopper

Vos investissements entrent dans un contrat d’assurance-vie
Les supports admis, leur valorisation et les pouvoirs du gestionnaire dépendent du contrat et des règles applicables. Le triangle de sécurité luxembourgeois concerne la protection des créances d’assurance ; il ne garantit pas la valeur des investissements.
02

Faire croître

Vérifier quand les gains sont imposables
Le traitement dépend de la qualification du contrat, des supports et de la résidence fiscale. Il faut distinguer impôt sur les gains, prélèvements sociaux et obligations déclaratives ; « aucune imposition annuelle » ne convient pas à toutes les situations.
03

Transmettre

Les bénéficiaires reçoivent selon votre clause
La clause bénéficiaire organise le paiement du capital décès. Sa portée dépend notamment de la loi applicable, des primes versées et des droits de tiers. Elle ne garantit ni exonération générale ni absence de contestation.
Évaluation confidentielle

Le contrat luxembourgeois convient-il à votre famille ?

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Notre guide de l’assurance-vie luxembourgeoise

Mécanique du contrat luxembourgeois, FID et FAS, fiscalité pour un résident français, comparaison des juridictions et intégration en family office.
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Outils et repères

Avant de décider, faites vos calculs

Six pages pour situer votre cas : ce que coûte le contrat, à partir de quel montant il se justifie, ce qu’il devient si vous quittez la France, et des simulateurs qui refont les calculs avec vos chiffres.

Les simulateursRachat, point mort face au compte-titres, transmission : vos chiffres, les règles de 2026.Quel montant ?125 000 €, 250 000 €, un million, cinq millions : ce que chaque niveau permet, et ce qu’il coûte.Frais et seuil de rentabilitéChaque couche de frais, les fourchettes observées en 2026, et le point mort.Luxembourgeois ou français ?Le comparatif en quatorze critères, y compris ceux où le contrat français fait mieux.Quitter la FranceCe que paie un non-résident au rachat, et ce qui change pour la transmission.Pays de résidenceBelgique, Suisse, Portugal, Émirats, Italie, Espagne, Monaco : le régime pays par pays.
Actualités

Ce qui change cette semaine.

Rescrits, arrêts et mesures budgétaires en France, en Belgique, au Luxembourg et en Suisse qui touchent l’assurance-vie et la gestion de patrimoine. Chaque article cite ses sources.

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  2. Pendant que l’Amérique découvre le placement privé, le Luxembourg a réécrit ses règles
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LuxembourgTriangle de sécurité · Premier marché transfrontalier des familles françaises
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LiechtensteinAux portes de l’UE · Passeport EEE
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SuissePlace mondiale · Stabilité du franc
→
SingapourPorte d’entrée asiatique · Réseau conventionnel
→
BermudesComptes séparés · Régime local à examiner
→
Questions courantes

Questions fréquentes

Qu’est-ce que l’assurance-vie luxembourgeoise ?
Un contrat d’assurance-vie souscrit auprès d’une compagnie établie au Luxembourg, accessible à un résident français en libre prestation de services. Il fonctionne comme une assurance-vie française, avec une architecture d’investissement plus ouverte (fonds interne dédié, fonds d’assurance spécialisé), le régime de protection du triangle de sécurité et la possibilité de suivre la famille si elle change de pays. Le PPLI en est la version conçue sur mesure.
Quelle différence avec mon assurance-vie française ?
La fiscalité est la même pour un résident français. La différence se joue sur les supports (titres vifs, fonds non référencés en France, devises multiples, actifs non cotés sous conditions), sur la protection de l’assureur (actifs cantonnés chez une banque dépositaire, super-privilège sans plafond) et sur la portabilité. Tous les actifs ou gestionnaires ne sont pas admissibles pour autant ; cela dépend de la catégorie de souscripteur et de la compagnie.
Quelle fiscalité pour un résident fiscal français ?
Celle de l’assurance-vie française : le Luxembourg ne prélève rien et la France impose les gains au rachat, avec les abattements après huit ans et le régime des articles 990 I et 757 B au décès. Un résident français déclare chaque année son contrat étranger sur le formulaire 3916-3916 bis. Les prélèvements sociaux et les règles de transmission doivent être étudiés séparément.
Qui peut souscrire un contrat luxembourgeois ?
Au Luxembourg, l’accès au contrat et à ses supports dépend des catégories de souscripteurs du Commissariat aux Assurances, établies selon le patrimoine financier et la prime versée. Ces seuils conditionnent l’accès ; ils ne mesurent pas l’adéquation. Il n’existe pas de seuil de patrimoine universel : tout dépend de la composition du portefeuille, du frottement fiscal subi, de l’horizon et des objectifs de transmission. À qui s’adresse le PPLI.
Comment choisir le gestionnaire d’un fonds dédié ?
Examinez les frais, les risques, la liquidité, la valorisation et les conflits d’intérêts, ainsi que les limites imposées par l’assureur et le mandat écrit. Les performances passées ne permettent pas de prévoir les rendements futurs.
Un family office a-t-il intérêt au contrat luxembourgeois ?
Le contrat peut être étudié lorsque ses fonctions d’assurance et de transmission justifient ses frais et contraintes. Un family office doit comparer le résultat net, la liquidité et les obligations de suivi avec d’autres modes de détention.
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Documentation et questions de diligence à examiner avec les conseils locaux.
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