El lastre fiscal, clase por clase, por naturaleza de la renta y rotación, con la situación fiscal que usted elija.
La reducción del ritmo de capitalización por pagar el impuesto a medida que se genera, en vez de diferirlo. Depende de la naturaleza de la renta, de la rotación y del tipo aplicable.
Un selector de situación fiscal dirige el modelo. En España, la base del ahorro (arts. 46, 66 y 76 LIRPF), escala del 19 al 30 por ciento; bajo el art. 93, 0; en Colombia el art. 241 ET; en Chile el art. 52 LIR. Al fallecer, en España la diferencia es sólo ISD, que se trata aparte.
Recalculado ejecutando node contra el motor con la asignación por defecto sobre 25 millones.
España (art. 14.2.h, R = 27 %) impuesto 230.745 € lastre fiscal 92 pb
Chile (art. 52 LIR, R = 35 %) impuesto 299.114 USD lastre fiscal 120 pbLa misma cartera; sólo cambia el tipo anual. A 30 años, la situación española preserva el 47 por ciento del rendimiento bruto y la chilena el 40. El lastre fiscal y el de comisiones no son sumables, porque las comisiones se deducen antes del impuesto, y por eso se informan por separado.
El 27 por ciento español es un tipo medio editable de la escala del ahorro. Bajo el art. 93 el tipo es 0 mientras dura el régimen; después vuelve la escala, y una proyección a 0 sobrestima el resultado más allá de los años restantes.
El mismo tipo se aplica dentro y fuera de una póliza en Colombia y en otro país: no publicamos un diferimiento no verificado. En Chile las sumas del seguro no son renta, pero la prima soporta el 22 por ciento del art. 59 N.º 3. Cifras en USD.
El diferimiento anual de un unit linked sólo existe si la aseguradora decide los activos de cada cesta y el tomador elige entre cestas, sin instrucciones singulares. En caso contrario se imputa cada año la variación del valor liquidativo. Eficiencia fiscal.
La base del ahorro y la escala del 19, 21, 23, 27 y 30 por ciento sobre intereses, dividendos y ganancias patrimoniales. Es el impuesto anual de la cartera directa.
Al fallecer ni la cartera ni la póliza pagan IRPF; el capital del seguro tributa en el ISD con la reducción de 9.195,49 euros por beneficiario y una tarifa estatal que llega al 34 por ciento. Bonificación autonómica del 99 por ciento en Madrid, Andalucía y la Comunitat Valenciana; en Cataluña sólo al cónyuge.
El beneficiario tiene un derecho propio y el capital se paga fuera de la partición; el derecho de rescate del tomador sigue siendo alcanzable por sus propios acreedores en vida. La ventaja sucesoria es de orden y control, no un ahorro de IRPF.
No se afirma diferimiento dentro de la póliza (no verificado). El seguro de vida es ganancia ocasional exenta hasta 3.250 UVT y del 15 por ciento en el exceso (arts. 303-1 y 314 ET). Cifras en USD.
Las sumas del seguro de vida no son renta, pero cada prima a una aseguradora no establecida en Chile soporta el impuesto adicional del 22 por ciento, un coste de entrada real. Herencias del 1 al 25 por ciento (Ley 16.271). Cifras en USD.
Cada solicitud la lee en persona un especialista sénior y nunca entra en un embudo de venta. Recibirá una respuesta escrita, normalmente en un día hábil.
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