आर्थिक तथ्य एक बार दर्ज करें। पूरी प्रणाली को समझें।
प्रोफ़ाइल पूंजी, अवधि, allocation, कर स्थिति, संभावित liquidity event और संभावित संरचना रखती है, उन्हें उसी इंजन से चलाती है और दिखाती है कि संपत्ति कहाँ जाती है।
एक डेटा-सेट, छह दृष्टिकोण
हर गहराई उस instrument को खोलती है जो उस विषय का मालिक है, मान्यताएँ पहले से लोड। प्रोफ़ाइल gross संदर्भ, क्रम से घटने वाला सब कुछ और बची हुई संपत्ति दिखाती है, साथ में यह कि संपत्ति श्रेणी के अनुसार कहाँ जाती है।
कर स्थिति मॉडल चलाती है। भारतीय निवासी की मानक स्थिति में प्रत्यक्ष पोर्टफोलियो पर स्लैब (अनुमानित 35.88 %) और LTCG 12.5 % हर वर्ष लगते हैं, जबकि NRI-काल की या RBI-अनुमत पॉलिसी surrender तक स्थगित रखती है और surrender पर स्लैब दर देती है; मृत्यु पर कोई आय-कर नहीं और estate duty नहीं। NRI के लिए UAE और Singapore 0; UK में 45 / 24 और IHT; RNOR में पहले 2 या 3 वर्ष 0; अन्य देश में आपकी दरें। राशियाँ ₹ करोड़ में, USD toggle लगभग 96 पर केवल संदर्भ के लिए। आप कई परिदृश्य सहेज सकते हैं, तुलना कर सकते हैं और छापने योग्य विश्लेषण बना सकते हैं।
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Instrument और संबंधित पठन
संपत्ति सिम्युलेटरAllocation, निकासी और दशकों में शुद्ध परिणामखोलें →Tax drag calculatorकर की वार्षिक लागत, class दर classखोलें →PPLI break-evenसंरचना कब अपनी लागत वसूलती हैखोलें →Wealth Intelligenceपूरा research programmeखोलें →गोपनीयता और विश्वसनीयताबीमाकर्ता क्या रिपोर्ट करता है और क्या गोपनीय रहता हैखोलें →वे प्राधिकार जिन पर यह पृष्ठ टिका है
धारा 10(10D) और धारा 56(2)(xiii), आयकर अधिनियम 1961
1 अप्रैल 2023 के बाद जारी पॉलिसी पर वार्षिक प्रीमियम ₹ 5 लाख से अधिक (ULIP ₹ 2.5 लाख) हो तो maturity या surrender की छूट नहीं; मृत्यु लाभ हर स्थिति में कर-मुक्त (आठवाँ proviso)। छूट न मिलने पर प्राप्त राशि घटा प्रीमियम "अन्य स्रोतों से आय" है, स्लैब दर पर (धारा 56(2)(xiii); Rule 11UACA, CBDT Circular 15/2023, व्यवसायी विश्लेषण के अनुसार)। यही मॉडल की पॉलिसी surrender दर है। धाराएँ 1961 अधिनियम की हैं (1961 अधिनियम; 2025 अधिनियम में समतुल्य धारा)। incometaxindia.gov.in, धारा 10. कर दक्षता.
स्थगन: charging provisions "प्राप्त" राशि पर
धारा 56(2)(xiii) और धारा 45(1B) "प्राप्त" राशि पर कर लगाती हैं और Rule 11UACA / 8AD प्राप्ति पर गणना करते हैं। पॉलिसी के भीतर अप्राप्त लाभ पर वार्षिक कर का कोई CBDT परिपत्र या भारतीय निर्णय किसी भी दिशा में नहीं मिला। इसलिए मॉडल पॉलिसी के भीतर वार्षिक कर 0 और surrender पर स्लैब दर मानता है, और इसे "चालू charging provisions के अनुसार; लिखित राय लें" के रूप में प्रकाशित करता है, पुष्ट स्थिति के रूप में नहीं। यह स्थगन है, छूट नहीं।
धारा 112 और 112A (Finance (No. 2) Act 2024, 23 जुलाई 2024 से)
सभी asset पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ 12.5 % बिना indexation; holding अवधि सूचीबद्ध प्रतिभूतियों पर 12 महीने, अन्य (अनसूचीबद्ध और विदेशी शेयर सहित) पर 24 महीने। अल्पकालिक लाभ, विदेशी लाभांश और ब्याज स्लैब दर पर, surcharge और 4 % cess के साथ (व्यवसायी विश्लेषण के अनुसार; यहाँ अनुमानित 35.88 %, ₹ 5 करोड़ से अधिक आय पर लगभग 39 % तक)। मॉडल की ordinary दर स्लैब है और preferential दर LTCG। Grant Thornton, Finance (No. 2) Act 2024
धारा 6(6) और धारा 5(1) का परंतुक: RNOR
पिछले 10 में 9 वर्ष NRI रहा या पिछले 7 वर्षों में 729 दिन या कम भारत में रहा व्यक्ति लौटने के बाद "निवासी लेकिन साधारणतः निवासी नहीं" (RNOR) होता है, प्रायः 2 से 3 कर-वर्ष (व्यवसायी विश्लेषण के अनुसार)। RNOR के लिए भारत के बाहर अर्जित और प्राप्त आय शामिल नहीं, जब तक वह भारत से नियंत्रित व्यवसाय से न हो; भारत में प्राप्त विदेशी आय कर-योग्य। RNOR रहते Schedule FA आवश्यक नहीं। मॉडल window के वर्षों में दर 0 और उसके बाद ROR दरें लगाता है; window में बना लाभ बाद में कर-योग्य रहता है। incometaxindia.gov.in, धारा 6. भारत लौटने वाले NRI और PPLI.
Estate duty नहीं, धारा 56(2)(x) और धारा 49
Estate Duty Act 1953 16 मार्च 1985 के बाद की मृत्यु पर लागू नहीं; भारत में उत्तराधिकार कर और संपत्ति कर नहीं है। वसीयत या विरासत से और "रिश्तेदार" से प्राप्त संपत्ति प्राप्तकर्ता की आय नहीं (धारा 56(2)(x))। विरासत में मिली संपत्ति पर वारिस पिछले मालिक का लागत आधार लेते हैं (धारा 49): भारत में मृत्यु पर step-up नहीं, इसलिए प्रत्यक्ष पोर्टफोलियो का स्थगित लाभ वारिसों के पास बना रहता है, जबकि पॉलिसी का मृत्यु लाभ कर-मुक्त है। मॉडल मृत्यु पर दोनों पक्षों पर आय-कर 0 रखता है। उत्तराधिकार नियोजन.
Black Money Act 2015, Schedule FA और CRS
अघोषित विदेशी आय या संपत्ति पर 30 % कर (धारा 3) और ₹ 10 लाख प्रति वर्ष जुर्माना (धारा 42, 43; ₹ 20 लाख तक की गैर-अचल विदेशी संपत्ति पर 1 अक्टूबर 2024 से राहत, व्यवसायी विश्लेषण के अनुसार)। ROR करदाता Schedule FA में "Foreign Cash Value Insurance Contract" की surrender value हर वर्ष घोषित करता है। भारत ने 3 जून 2015 को MCAA पर हस्ताक्षर किए; cash value insurance contract CRS में रिपोर्ट-योग्य खाता है (धारा 285BA, Rules 114F से 114H)। लाभ स्थगन और उत्तराधिकार है, गोपनीयता कर विभाग से नहीं। CBDT, FATCA/CRS Guidance Note. CRS और Schedule FA.
UAE, Singapore और UK
UAE व्यक्तियों पर आयकर नहीं लगाता (u.ae); Singapore में 15 फ़रवरी 2008 से estate duty नहीं (IRAS) और पूंजीगत लाभ पर कर नहीं। UK में 6 अप्रैल 2025 से non-dom व्यवस्था समाप्त, आगमन के 4 वर्ष FIG व्यवस्था, IHT residence-आधारित (पिछले 20 में 10 वर्ष निवास पर worldwide संपत्ति); offshore पॉलिसी chargeable-event व्यवस्था में (व्यवसायी विश्लेषण के अनुसार, सरलीकृत; KPMG UK)। मॉडल में UAE और Singapore 0, UK 45 / 24 और IHT 40 %।
धारा संदर्भ आयकर अधिनियम 1961 के हैं; 1 अप्रैल 2026 से लागू आयकर अधिनियम 2025 (Act 30 of 2025) की समतुल्य धारा अपने कर सलाहकार से पुष्ट करें। USD/INR लगभग 96 (सितंबर 2026), केवल संदर्भ के लिए। आयकर अधिनियम 2025 और विदेशी बीमा.
एक बातचीत, कोई प्रस्ताव नहीं
हर अनुरोध एक अनुभवी विशेषज्ञ स्वयं पढ़ता है; वह कभी किसी sales funnel में नहीं जाता। आपको लिखित उत्तर मिलता है, प्रायः एक कार्यदिवस के भीतर। भारतीय निवासियों के लिए पहला प्रश्न हमेशा FEMA की अनुमति और NRI-काल का होता है, उत्पाद नहीं।
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