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PPLI क्षेत्राधिकार तुलना: सिंगापुर, लक्ज़मबर्ग, लिकटेंस्टाइन, बरमूडा और केमैन, भारतीय परिवारों और NRI के लिए

Name: PPLI क्षेत्राधिकार dataset
Creator: PPLI.com
License: https://ppli.com/hi/sampadakiya-manak/

सिंगापुर, लक्ज़मबर्ग, बरमूडा, केमैन और लिकटेंस्टाइन: भारतीय और NRI परिवारों के लिए बीमा क्षेत्राधिकारों की तुलना।

आपकी स्थिति के लिए कौन-सा क्षेत्राधिकार वास्तव में उपयुक्त है?

कुछ भी भेजा नहीं जाता, कुछ भी किसी form से बँधा नहीं रहता, और ईमेल पता नहीं माँगा जाता।

90 में से 53 प्राथमिक स्रोत में सत्यापित आयाम। बाकी चिह्नित हैं, कभी अनुमानित नहीं।

65 स्रोत कानून, नियामक और कर प्राधिकरण। कोई law firm note नहीं, कोई प्रतिस्पर्धी की साइट नहीं।

कोई ranking नहीं किसी क्षेत्राधिकार को सर्वश्रेष्ठ नहीं बताया जाता। सबके लिए सर्वश्रेष्ठ कोई है ही नहीं।

Interactive विश्लेषण के लिए JavaScript चाहिए। उदाहरण, पूरी तुलना तालिका, methodology, सूत्र और सभी प्राथमिक स्रोत नीचे खुले हैं।

विश्लेषण load हो रहा है। नीचे के उदाहरण और तुलना तालिका इस पर निर्भर नहीं हैं।

सबसे पहले यह जानना ज़रूरी है

बीमाकर्ता का domicile आपका भारतीय कर नहीं बदलता

यह इस बाज़ार की सबसे आम ग़लतफ़हमी है। भारतीय निवासी के लिए FEMA की RBI-अनुमति की शर्त, surrender की छूट के लिए 10 प्रतिशत sum assured की शर्त (Schedule II Sl. No. 2, पूर्व धारा 10(10D)), प्राप्ति पर capital gains कर, Schedule FA, Black Money Act और CRS एक जैसे हैं, चाहे पॉलिसी सिंगापुर, लक्ज़मबर्ग, लिकटेंस्टाइन, बरमूडा या केमैन में जारी हो। NRI के लिए निवास देश का कानून (UAE में कोई आयकर नहीं, सिंगापुर में कोई capital gains tax नहीं, UK में offshore पॉलिसी के chargeable event gains, 4 वर्ष का FIG regime और IHT, US में IRC 7702 और 4371) वही रहता है। कोई domicile इन नियमों को बेहतर नहीं करता।

Domicile जो तय करता है, वह संकरा और ठोस है: पॉलिसी की संपत्तियाँ बीमाकर्ता की बाकी देनदारियों से कैसे अलग रखी जाती हैं; नियामक ने उन संपत्तियों के बारे में क्या प्रकाशित किया है; भारत के साथ comprehensive DTAA है या केवल TIEA; परिवार में US person हो तो US excise tax से संधि का रास्ता है या नहीं; और बीमाकर्ता के विफल होने पर उस जगह की अदालत क्या करेगी। ये बातें बहुत अलग हैं, पर इस तरह नहीं कि उनसे कोई ranking निकले: इसलिए यह tool वर्गीकरण देता है, अंक नहीं।

Engine जो कुछ उपयोग करता है, वह नीचे खुला है। हर आयाम अपना स्रोत, उद्धरण और सत्यापन की तिथि रखता है; जो आयाम प्राथमिक स्रोत से तय नहीं हो सका, वह भरने के बजाय चिह्नित है।

क्षेत्राधिकार क्यों मायने रखता हैपूरा तर्क: भारतीय पहुँच और FEMA, segregation की यांत्रिकी, निवेश नियम, लागत वास्तव में कहाँ से आती है और कब कोई क्षेत्राधिकार अनुपयुक्त है।

Private placement की unit-linked जीवन बीमा पॉलिसी दो कानूनी व्यवस्थाओं के संगम पर होती है जो शायद ही कभी एक होती हैं: उस जगह का कानून जहाँ बीमाकर्ता लाइसेंस प्राप्त है, और उस जगह का कानून जहाँ पॉलिसीधारक पर कर लगता है। भारतीय परिवार के लिए दूसरी व्यवस्था भारत है, NRI के लिए उसका निवास देश और, लौटने के बाद, भारत; इनमें से कोई भी बीमाकर्ता के domicile से नहीं बदलती।

पहली धुरी, जो पाँचों को भारतीय पाठक के लिए बाँटती है, पहुँच है, और यह domicile की नहीं, पॉलिसीधारक की स्थिति की धुरी है। FEMA 12(R)/2015-RB का Regulation 4(i) भारत में निवासी व्यक्ति को भारत के बाहर के बीमाकर्ता से जीवन बीमा पॉलिसी लेने या रखने के लिए RBI की specific या general अनुमति के अधीन रखता है; RBI की Master Direction on Insurance में कोई general permission नहीं, और जीवन बीमा प्रीमियम LRS (प्रति वित्तीय वर्ष USD 250,000) का अनुमत उद्देश्य नहीं। Regulation 4(ii) कहता है कि NRI रहते हुए ली गई पॉलिसी लौटने के बाद रखी जा सकती है; पर यदि कोई प्रीमियम भारत से remit हुआ हो तो maturity या claim की राशि 7 दिनों के भीतर भारत लानी होगी। इसलिए PPLI का वास्तविक भारतीय पाठक NRI है, जो विदेशी आय से, FEMA के दायरे से बाहर, पॉलिसी ले सकता है, और लौटने वाला NRI है, जिसे RNOR की अवधि (सामान्यतः 2 से 3 कर वर्ष) मिलती है, जिसमें भारत के बाहर प्राप्त विदेशी पॉलिसी का लाभ भारत में कर योग्य नहीं। भारतीय निवासी के लिए नई विदेशी पॉलिसी का रास्ता किसी भी domicile में साफ नहीं है; यह engine वह छिपाता नहीं।

दूसरी धुरी segregation की यांत्रिकी है, और यहाँ सटीकता ज़रूरी है कि वह किसे बचाती है। लक्ज़मबर्ग पॉलिसीधारकों को एक अलग संपत्ति समूह पर वैधानिक privilege देता है जो स्थायी inventory में दर्ज होते ही अन्य सभी privileges से आगे है (7 दिसंबर 2015 के कानून का Art. 118), और liquidation में unit-linked दावेदारों को उस संपत्ति की आय पर "privilège de premier rang" (Art. 253-5 a)); पॉलिसीधारक दावा रखता है, स्वामित्व नहीं, और life के लिए कोई compensation fund नहीं। लिकटेंस्टाइन covering assets को दिवालियापन में Sondermasse बनाता है और बीमा दावों को अन्य सभी दिवालियापन दावों से आगे रखता है (VersAG Art. 161 और 161a), पर यह संपदा सभी बीमा लेनदारों में साझा है। सिंगापुर Singapore और offshore policies के लिए अलग insurance funds रखवाता है (Insurance Act 1966 की धारा 16 और 17) और winding up में policy liabilities को unsecured दावों से ऊपर रखता है (धारा 123(3)); Policy Owners' Protection Scheme offshore policies को भी ढकता है, पर केवल guaranteed लाभ, S$ 500,000 sum assured और S$ 100,000 surrender value तक, इसलिए PPLI का unit value उसमें नहीं आता। बरमूडा segregated accounts को वैधानिक रूप से अलग करता है पर एक संपत्ति के बँटवारे और accounts के बीच लेनदेन की अनुमति देता है। केमैन linked policies के लिए segregated funds माँगता है (Insurance Act s. 16) और SPC में portfolio की संपत्ति को अन्य portfolios और general account के लेनदारों से बाहर रखता है, पर portfolio का अपना कानूनी व्यक्तित्व नहीं है (Companies Act s. 218)। बरमूडा और केमैन में कोई compensation scheme नहीं। यह सब बीमाकर्ता के लेनदारों से बचाता है। पॉलिसीधारक के अपने लेनदारों के विरुद्ध पाँचों में भारतीय कानून लागू होता है: MWPA 1874 की धारा 6, CPC की धारा 60(1)(kb) और IBC की धारा 79(14)(d), और कर्ज़ के बाद ली गई पॉलिसी सुरक्षित नहीं है।

निवेश लचीलापन एक मिलती-जुलती रेखा पर बँटता है, और यह प्रकाशित नियमों की रेखा है, व्यवहार की नहीं। लक्ज़मबर्ग प्रीमियम और संपत्ति सीमाओं वाली निवेशक श्रेणियाँ और अनुमत निवेशों की सूची प्रकाशित करता है (LC 26/1, 1 फ़रवरी 2026 से), जो ऊँची श्रेणी में कम प्रतिबंधात्मक होती है। केमैन linked policies को प्राथमिक कानून में स्पष्ट मान्यता देता है और उनके लिए segregated fund माँगता है। लिकटेंस्टाइन prudent person सिद्धांत और निवेश की स्वतंत्रता देता है (VersAG Art. 80, 81), व्यक्ति पॉलिसीधारक के लिए FMA के संभावित प्रतिबंध के साथ, पर श्रेणियाँ या सीमाएँ प्रकाशित नहीं करता; बरमूडा में prudent person guidance 1 जुलाई 2025 से है, पर unit-linked निवेश चयन पर कोई अंतिम नियम नहीं; और सिंगापुर का MAS Notice 307 ILP sub-funds के लिए Code on Collective Investment Schemes पर आधारित सीमाएँ रखता है, जिसका पाठ इस जाँच में नहीं खुला। भारतीय निवासी के लिए एक साझा परत जुड़ती है: पॉलिसी के भीतर की स्वतंत्रता FEMA और आयकर की सीमाओं के भीतर ही है; US person हो तो investor control doctrine अलग परीक्षण है।

लागत विरोधाभासी व्यवहार करती है। पाँचों में से कोई भी अनिवासी पॉलिसीधारक के जीवन बीमा प्रीमियम पर premium tax नहीं लगाता (बरमूडा का 3.5 प्रतिशत Financial Services Tax केवल domestic insurer पर; लिकटेंस्टाइन में स्विस stamp duty केवल CH या LI निवासी की single-premium पॉलिसी पर; सिंगापुर में premium tax नहीं और life बीमा GST-मुक्त, पर IRAS का पाठ नहीं खुला), और भारत में भी विदेशी प्रीमियम पर premium tax नहीं। भारतीय निवासी के लिए वास्तविक लागत-प्रश्न remittance का है: जीवन बीमा प्रीमियम LRS का उद्देश्य नहीं, इसलिए पहले RBI की specific अनुमति; अनुमति से AD bank के माध्यम से भुगतान पर वर्ष में ₹ 10 लाख से ऊपर 20 प्रतिशत TCS, जो creditable है पर cash-flow पर भार। क्योंकि भारतीय पक्ष (GST छूट, 2026 की TCS दर) प्राथमिक पाठ से पुष्ट नहीं, premium tax का आयाम समीक्षा-योग्य चिह्नित है और लागत की प्राथमिकता किसी भी क्षेत्राधिकार में assessable नहीं है। परिवार में US person हो तो विदेशी बीमाकर्ता को दिए प्रीमियम पर US federal excise tax (IRC 4371(2): प्रति डॉलर 1 cent) प्रमुख चर है, और वह संधि सूची और बीमाकर्ता स्तर के election पर निर्भर है: पाँचों में केवल लक्ज़मबर्ग IRS की सूची में है, और वहाँ भी छूट बीमाकर्ता के closing agreement पर निर्भर है, जो सितंबर 2026 तक किसी लक्ज़मबर्ग life insurer के लिए IRS सूचियों में नहीं मिला।

उत्तराधिकार एक ऐसी परत जोड़ता है जिसे कोई क्षेत्राधिकार हल नहीं करता, और भारतीय परिवार के लिए यह कर की परत नहीं है: भारत में 16 मार्च 1985 या बाद की मृत्यु पर estate duty नहीं, inheritance tax नहीं, विरासत gift-as-income नियम से बाहर, और मृत्यु पर मिली बीमा राशि छूट में। प्रश्न प्रक्रिया का है: nominee बनाम कानूनी वारिस (Insurance Act 1938 की धारा 39, 2015 संशोधन के बाद "beneficial nominee"), probate और परिवार के विवाद। NRI के लिए निवास देश जुड़ता है: UAE में DIFC will, UK में पिछले 20 में से 10 कर वर्ष के निवास पर worldwide IHT, US में estate tax (2026 में प्रति व्यक्ति 15 मिलियन डॉलर की exclusion के ऊपर, शीर्ष दर 40 प्रतिशत)। पाँचों में से कोई domicile अनिवासी की पॉलिसी पर अपना उत्तराधिकार कर नहीं लगाता।

ऐसी स्थितियाँ हैं जहाँ कोई क्षेत्राधिकार सीधे अनुपयुक्त है: जहाँ US person प्रतिसंहरणीय 953(d) election पर निर्भर नहीं रहना चाहता और domicile IRS की सूची में नहीं; जहाँ सलाहकार समेकित, प्रकाशित कानून माँगता है और domicile के पास वह नहीं; जहाँ प्राथमिकता अनुबंधीय नहीं, स्थायी custody व्यवस्था है; और जहाँ परिवार की अन्य आय के लिए भारत के साथ DTAA मायने रखता है और domicile के साथ केवल TIEA है। यह engine ऐसे मामलों को दिखाने के लिए बना है, उन्हें टालने के लिए नहीं।

पेशेवर समीक्षा हर हाल में आवश्यक है: यह एक योग्य सलाहकार (CA, विदेशी कर सलाहकार, बीमा विशेषज्ञ) से बातचीत के लिए शोध-आधार है, उसका विकल्प नहीं।

दो उदाहरण: दुबई में USD 5 मिलियन वाला NRI परिवार और ₹ 25 करोड़ वाला भारतीय निवासी परिवारदो काल्पनिक profile पर पूरा विश्लेषण, गणना खुली हुई। Tool के बिना भी पढ़ने योग्य।

संख्याएँ बताई गई मान्यताओं पर अंकगणित हैं, पूर्वानुमान नहीं, और दोनों profile काल्पनिक हैं ("उदाहरण")।

काल्पनिक profile 1 NRI, दुबई में कर निवास, नियोजित राशि USD 5 मिलियन (लगभग ₹ 48 करोड़, USD/INR लगभग 96 पर), hedge fund और private credit, कोई US person नहीं, 5 से 7 वर्ष में भारत लौटने की योजना, लाभार्थी दो देशों में

पॉलिसीधारक: NRI, UAE में निवासी: व्यक्तियों पर UAE आयकर नहीं। विदेशी आय से funding, FEMA के दायरे से बाहर।
राशि: USD 5 मिलियन नियोजित। लगभग 70 प्रतिशत alternative निवेश में: hedge fund और private credit।
US person: कोई नहीं।
संरचना: Private placement की unit-linked पॉलिसी, NRI रहते हुए ली गई ताकि Regulation 4(ii) के अंतर्गत लौटने के बाद रखी जा सके; RNOR अवधि में आंशिक surrender विदेश में प्राप्त।
प्राथमिकताएँ: निवेश लचीलापन, संपत्ति सुरक्षा, अपने wealth manager तक पहुँच और सीमा-पार पहुँच प्राथमिक; नियामकीय ढाँचा, लागत, बीमाकर्ताओं की उपलब्धता और उत्तराधिकार नियोजन प्रासंगिक।

विश्लेषण क्या लौटाता है

इस profile के लिए पाँचों में चुनाव पहले भारत-वापसी की योजना पर टिकता है, domicile पर नहीं: पॉलिसी NRI रहते हुए ली जाए तो Regulation 4(ii) उसे लौटने के बाद रखने देता है, और जो व्यक्ति पिछले 10 में से 9 कर वर्षों में अनिवासी रहा हो (या पिछले 7 वर्षों में भारत में 729 दिन या कम रहा हो) वह लौटने पर RNOR होता है (2025 अधिनियम की धारा 6(13)), सामान्यतः 2 से 3 कर वर्ष, जिनमें भारत के बाहर प्राप्त विदेशी पॉलिसी का लाभ भारत में कर योग्य नहीं (धारा 5) और Schedule FA आवश्यक नहीं। इसके बाद चुनाव ढाँचे पर टिकता है: 70 प्रतिशत alternative निवेश ढाँचे को निर्णायक आयाम बनाता है, और केवल लक्ज़मबर्ग श्रेणियों और सीमाओं वाली प्रकाशित व्यवस्था देता है (LC 26/1); केमैन linked policies को कानून में मानता है, लिकटेंस्टाइन निवेश की स्वतंत्रता देता है पर सीमाएँ प्रकाशित नहीं करता, और सिंगापुर और बरमूडा में समर्पित fund के लिए कोई पुष्ट नियम नहीं।

Assessable प्राथमिकताओं पर लक्ज़मबर्ग सत्यापित पंक्तियों पर अलग दिखता है: LC 26/1 की निवेशक श्रेणियाँ, समर्पित और specialised fund vehicle, शाखा 3 का लाइसेंस, Art. 118 और 253-5 की प्राथमिकता, त्रिपक्षीय custody agreement, और 1997 के अनुबंध कानून में policy advance का सत्यापित पर तटस्थ नियम। Default भार पर (कुल 24 भार-इकाइयों में से 10 assessable) वह +0.90 के alignment, 41.7 प्रतिशत priority coverage (card पर 42) और 18 में से 16 सत्यापित आयामों के साथ संभावित उपयुक्तता लौटाता है: निचली सीमाएँ (alignment 0.20, coverage 40 प्रतिशत, evidence 65 प्रतिशत) पार हैं, पर प्रबल संभावित उपयुक्तता नहीं, क्योंकि coverage 50 प्रतिशत से कम है। लागत की प्राथमिकता किसी क्षेत्राधिकार में assessable नहीं (premium tax का भारतीय पक्ष प्राथमिक स्रोत से पुष्ट नहीं), और wealth manager तक पहुँच, सीमा-पार पहुँच, बीमाकर्ताओं की उपलब्धता, उत्तराधिकार, portability और सरलता किसी तुलनीय सत्यापित आयाम पर map नहीं होते। सिंगापुर, लिकटेंस्टाइन, बरमूडा और केमैन आगे समीक्षा आवश्यक लौटाते हैं: निवेश लचीलापन प्राथमिक भारित है और चारों में समर्पित fund vehicle (सिंगापुर और बरमूडा में निवेश ढाँचा भी) सत्यापित नहीं। सिंगापुर फिर भी इस परिवार के लिए निकटतम domicile है: भारत के साथ comprehensive DTAA, बड़ा NRI समुदाय और लौटने के बाद servicing की सुविधा। "संभावित उपयुक्तता" सत्यापित evidence का कथन है, सिफ़ारिश नहीं; किसी को विजेता नहीं दिखाया जाता।

USD 5 मिलियन पर लागत

क्षेत्राधिकार	Premium tax	IRC 4371	वर्ष 1	भारत के साथ संधि
सिंगापुर	USD 0 (सत्यापित नहीं)	लागू नहीं	USD 0	comprehensive DTAA (1994)
लक्ज़मबर्ग	USD 0 (life शाखा मुक्त)	लागू नहीं	USD 0	comprehensive DTAA (2008)
लिकटेंस्टाइन	USD 0 (UAE निवासी पर स्विस stamp duty नहीं)	लागू नहीं	USD 0	केवल TIEA
बरमूडा	USD 0 (FST केवल domestic insurer पर)	लागू नहीं	USD 0	केवल TIEA (2010)
केमैन द्वीप	USD 0 (policy stamp duty अपुष्ट)	लागू नहीं	USD 0	केवल TIEA (2011)

NRI के लिए विदेश से दिए प्रीमियम पर न भारतीय कर है, न LRS का TCS। केवल क्षेत्राधिकार से जुड़ी लागत, और यह कुल राशि नहीं, निचली सीमा है: बीमा शुल्क, loading, प्रशासन, संपत्ति, custody और प्रबंधन शुल्क model नहीं किए गए, क्योंकि कोई नियामक उन्हें प्रकाशित नहीं करता। लौटने के बाद भारत में कर प्रवेश-लागत नहीं है; वह ROR बनने के बाद surrender या maturity की प्राप्ति पर लगता है। इस परिवार में US person होता तो IRC 4371 (प्रति डॉलर 1 cent) सिंगापुर, लिकटेंस्टाइन, बरमूडा और केमैन में USD 50,000 जोड़ता, जब तक बीमाकर्ता ने 953(d) election न किया हो, और लक्ज़मबर्ग में, जब तक उसका closing agreement न हो।

लौटने के बाद भारतीय कर, एक उदाहरण। मान लें ROR बनने के बाद पूरा surrender होता है, लाभ (प्राप्त राशि घटा प्रीमियम) ₹ 10 करोड़ है, पॉलिसी 24 महीने से पुरानी है और कोई अन्य आय नहीं। सामान्य single-premium PPLI 10 प्रतिशत sum assured की शर्त में विफल होती है, इसलिए छूट नहीं। विदेशी ULIP के रूप में (धारा 67(5) और 197): 12.5 प्रतिशत = ₹ 1,25,00,000; surcharge 15 प्रतिशत = ₹ 18,75,000; cess 4 प्रतिशत = ₹ 5,75,000; कुल ₹ 1,49,50,000, यानी 14.95 प्रतिशत, ₹ 1.25 लाख की छूट के बिना। यदि अनुबंध ULIP न माना जाए तो धारा 92(2)(l) में नई व्यवस्था की slab दर: slab कर ₹ 2,95,80,000, surcharge 25 प्रतिशत ₹ 73,95,000, cess ₹ 14,79,000, कुल ₹ 3,84,54,000 (38.45 प्रतिशत)। RNOR अवधि में भारत के बाहर प्राप्त आंशिक surrender पर भारतीय कर नहीं।

पेशेवर समीक्षा माँगने वाले प्रश्न

वापसी का समय। पॉलिसी NRI स्थिति में ली जाए; लौटने के बाद केवल रखी जा सकती है (Regulation 4(ii)); यदि कोई प्रीमियम भारत से remit हो तो maturity या claim की राशि 7 दिनों के भीतर भारत लानी होगी, इसलिए प्रीमियम विदेशी धन से।
RNOR अवधि। 2025 अधिनियम की धारा 6(13) (पूर्व 6(6)): पिछले 10 में से 9 कर वर्षों में अनिवासी, या पिछले 7 वर्षों में 729 दिन या कम; UAE में आयकर न होने से, भारत से ₹ 15 लाख से अधिक आय हो तो धारा 6(7) का deemed residence भी जाँचें। आंशिक surrender की प्राप्ति भारत के बाहर हो।
ROR के बाद कर। सामान्य single-premium PPLI 10 प्रतिशत sum assured की शर्त में विफल, इसलिए छूट नहीं; विदेशी ULIP के रूप में लाभ पर धारा 67(5) और 197 में 12.5 प्रतिशत (24 महीने बाद, ₹ 1.25 लाख की छूट के बिना); ULIP न माना जाए तो धारा 92(2)(l) में slab दर; मृत्यु लाभ छूट में। लिखित राय लें।
रिपोर्टिंग। ROR बनते ही हर वर्ष Schedule FA की Table A4; बीमाकर्ता का domicile CRS से पॉलिसीधारक के निवास देश को, और लौटने के बाद भारत के CBDT को सूचना देता है। कुछ छिपा नहीं है।
लाभार्थी दो देशों में। हर लाभार्थी के देश का कानून अलग से; DIFC will और भारतीय nominee नियम (धारा 39) साथ-साथ।

काल्पनिक profile 2 भारतीय निवासी (ROR) परिवार, मुंबई, नियोजित राशि ₹ 25 करोड़, एक US नागरिक संतान लाभार्थी के रूप में, परिवार में एक NRI (सिंगापुर) सदस्य, hedge fund और private credit, पीढ़ी-दर-पीढ़ी horizon

पॉलिसीधारक: भारतीय निवासी: FEMA Regulation 4(i) के अंतर्गत नई विदेशी पॉलिसी के लिए RBI की specific अनुमति आवश्यक; LRS में जीवन बीमा प्रीमियम अनुमत उद्देश्य नहीं।
राशि: ₹ 25 करोड़ (लगभग USD 2.6 मिलियन) नियोजित। लगभग 70 प्रतिशत alternative निवेश में।
US person: हाँ: एक US नागरिक संतान लाभार्थी के रूप में।
वास्तविक रास्ता: यथार्थ में पॉलिसीधारक परिवार का NRI (सिंगापुर) सदस्य होता है, जो विदेशी आय से पॉलिसी लेता है; भारतीय निवासी सदस्य सीधे पॉलिसीधारक नहीं बनता। यह engine वह मानता है और उसे कहता है।
प्राथमिकताएँ: Profile 1 जैसी।
पुष्टि योग्य: क्या बीमाकर्ता ने IRC 953(d) election किया है या, लक्ज़मबर्ग में, 4371 की संधि के अंतर्गत closing agreement रखता है; क्या पॉलिसी IRC 7702 पूरा करती है।

विश्लेषण क्या लौटाता है

भारतीय निवासी परिवार के लिए engine पहले वह कहता है जो कानून कहता है: नई विदेशी पॉलिसी के लिए RBI की specific अनुमति आवश्यक है और कोई general permission नहीं; LRS का रास्ता नहीं, क्योंकि जीवन बीमा प्रीमियम LRS का उद्देश्य नहीं; और यदि पॉलिसी अनुमति से ली भी जाए तो सामान्य single-premium PPLI 10 प्रतिशत sum assured की शर्त में विफल होकर surrender पर कर योग्य है (विदेशी ULIP पर 24 महीने बाद 12.5 प्रतिशत, अधिकतम प्रभावी 14.95 प्रतिशत), और हर वर्ष Schedule FA। भारतीय निवासी के लिए PPLI कर-आश्रय नहीं, प्राप्ति तक स्थगन और उत्तराधिकार का wrapper है (मृत्यु लाभ छूट में), और वह भी कड़े नियामकीय दरवाज़े से। इसलिए परिणाम के ऊपर एक स्थायी सूचना रहती है और रास्ता NRI सदस्य के माध्यम से जाता है। यहाँ US person निर्णायक है: US लाभार्थी के साथ IRC 7702, 7702A, 817(h) और investor control पॉलिसी पर हावी हैं, बीमाकर्ता कहीं भी हो, और 1 प्रतिशत excise (IRC 4371) पाँचों पर लगता है जब तक निकास न हो: सिंगापुर, लिकटेंस्टाइन, बरमूडा और केमैन में केवल बीमाकर्ता का 953(d) election; लक्ज़मबर्ग में, IRS की सूची में एकमात्र, बीमाकर्ता का closing agreement, जो सितंबर 2026 तक किसी लक्ज़मबर्ग life insurer के लिए IRS सूचियों में नहीं मिला।

Assessable प्राथमिकताओं पर परिणाम profile 1 जैसा है, क्योंकि वर्गीकरण निवास या US person पर नहीं, सत्यापित आयामों और भार पर चलता है: लक्ज़मबर्ग संभावित उपयुक्तता (alignment +0.90, coverage 41.7 प्रतिशत), और सिंगापुर, लिकटेंस्टाइन, बरमूडा और केमैन आगे समीक्षा आवश्यक, असत्यापित निवेश लचीलेपन के कारण। लक्ज़मबर्ग का वर्गीकरण US person की लागत-समस्या नहीं सुलझाता: closing agreement के बिना 1 प्रतिशत वहाँ भी लगता है। इस परिवार के लिए सिंगापुर NRI सदस्य के निवास का domicile है और बरमूडा भारतीय-अमेरिकी परिवारों में 7702-अनुरूप पॉलिसी का सामान्य बाज़ार है (बाज़ार व्यवहार, वैधानिक गुण नहीं), पर US person का प्रश्न भार को 953(d) election या closing agreement पर खिसका देता है। किसी को विजेता नहीं दिखाया जाता।

₹ 25 करोड़ पर लागत, बिना पुष्ट election के

क्षेत्राधिकार	Premium tax / TCS	IRC 4371 (1 प्रतिशत)	वर्ष 1	4371 से निकास
सिंगापुर	₹ 0 (NRI सदस्य द्वारा funding)	₹ 25,00,000	₹ 25,00,000	केवल 953(d) election
लक्ज़मबर्ग	₹ 0	₹ 25,00,000	₹ 25,00,000	संधि के अंतर्गत closing agreement (कोई लक्ज़मबर्ग life insurer IRS सूची में नहीं मिला)
लिकटेंस्टाइन	₹ 0 (भारत के निवासी पर स्विस stamp duty नहीं)	₹ 25,00,000	₹ 25,00,000	केवल 953(d) election, सत्यापित नहीं
बरमूडा	₹ 0	₹ 25,00,000	₹ 25,00,000	केवल 953(d) election
केमैन द्वीप	₹ 0 (policy stamp duty अपुष्ट)	₹ 25,00,000	₹ 25,00,000	केवल 953(d) election

पुष्ट election या closing agreement के साथ 4371 का column शून्य हो जाता है। जीवन बीमा प्रीमियम LRS का उद्देश्य नहीं, इसलिए भारतीय निवासी सदस्य इसे LRS से नहीं भेज सकता; और LRS की USD 250,000 वार्षिक सीमा (USD/INR लगभग 96 पर लगभग ₹ 2.4 करोड़) इस राशि से बहुत कम है। यदि RBI की specific अनुमति से भुगतान AD bank से जाता, तो वर्ष में ₹ 10 लाख से ऊपर की राशि पर 20 प्रतिशत TCS: (₹ 25,00,00,000 घटा ₹ 10,00,000) का 20 प्रतिशत = ₹ 4,98,00,000, ITR में creditable पर cash-flow पर भार। यही कारण है कि यह engine भारतीय निवासी को मुख्य पाठक नहीं मानता।

पेशेवर समीक्षा माँगने वाले प्रश्न

FEMA। भारतीय निवासी सदस्य पॉलिसीधारक न बने; NRI सदस्य की विदेशी आय से funding; भारतीय निवासी धन से प्रीमियम नहीं। निवासी के लिए एकमात्र सीधा रास्ता Regulation 4(i) के अंतर्गत RBI की specific अनुमति है; विकल्प सलाहकार से।
IRC 4371 और 7702। 953(d) election या closing agreement लिखित में; पॉलिसी का 7702 परीक्षण (2021 से CVAT की न्यूनतम दर 2 प्रतिशत, guideline single premium की 4 प्रतिशत); PFIC और Form 8938 / FBAR US लाभार्थी के लिए।
Investor control और 817(h)। US person के साथ पॉलिसीधारक विकल्पों में allocate कर सकता है पर विशिष्ट निवेश निर्देशित नहीं (Webber)।
उत्तराधिकार। भारत में कर नहीं, प्रक्रिया है: nominee (धारा 39), वसीयत, probate; US लाभार्थी के लिए US estate और gift tax का अलग विश्लेषण (2026 में exclusion प्रति व्यक्ति 15 मिलियन डॉलर, वार्षिक gift exclusion 19,000 डॉलर)।
Trust का प्रश्न। विदेशी trust द्वारा पॉलिसी रखना भारतीय निवासी settlor के लिए FEMA, धारा 164 और Black Money Act के प्रश्न उठाता है; यह engine उन्हें model नहीं करता।

परिणाम कैसे पढ़ेंचार वर्गीकरणों का अर्थ, और हर field के पीछे दर्ज evidence status।

प्रबल संभावित उपयुक्तता

Alignment, priority coverage और evidence coverage की सीमाएँ पार करता है, बिना किसी रोक के।

संभावित उपयुक्तता

निचली सीमाएँ पार करता है, बिना रोक के।

आगे समीक्षा आवश्यक

कोई सीमा चूकता है या कोई असत्यापित आयाम रखता है जो प्राथमिक भारित प्राथमिकता पर map होता है।

कम प्रासंगिकता

भारित हिस्से के पर्याप्त अंश पर नकारात्मक alignment। पतले coverage पर कभी लागू नहीं।

किसी क्षेत्राधिकार को योग्यता से क्रमबद्ध, सर्वश्रेष्ठ या विजेता नहीं बताया जाता। परिणाम वर्गीकरण और फिर वर्णक्रम से क्रमबद्ध हैं।

सत्यापित: प्राथमिक स्रोतModelled: प्रकट मान्यताएँसमीक्षा आवश्यकसमीक्षा आवश्यक: प्राथमिक स्रोत अस्थायी रूप से अनुपलब्धशोध जारी

केवल सत्यापित field वर्गीकरण को प्रभावित कर सकता है। Modelled, समीक्षा-योग्य और शोध-जारी field कुछ योगदान नहीं देते और अनसुलझे के रूप में सूचीबद्ध होते हैं। सत्यापित field में खोजी गई अनुपस्थिति शामिल है: जहाँ संबंधित कानून पढ़ा गया और मौन पाया गया, वह मौन evidence है और वैसे ही दर्ज है।

क्षेत्राधिकारों के चिह्न

हर क्षेत्राधिकार का चिह्न उसकी संरचना से है, झंडे से नहीं, क्योंकि संरचनात्मक अंतर ही मायने रखता है।

सिंगापुरदो अलग खाने: Singapore policies और offshore policies के अलग insurance fund (धारा 16 और 17), बीमाकर्ता की बाकी संपत्ति से अलग।

लक्ज़मबर्गदर्ज inventory पर एक ढाल, उस मुहर के साथ जो Art. 118 की प्राथमिकता को trigger करती है। अलग संपत्ति समूह पर प्रथम श्रेणी का दावा, स्वामित्व नहीं।

लिकटेंस्टाइनएक Sondermasse, साझा masse से प्राथमिकता के साथ निकाली गई: बीमित बाकी लेनदारों से पहले (VersAG Art. 161 और 161a)।

बरमूडावैधानिक रूप से अलग accounts, बीच में एक पुल: वास्तविक, पर प्रलेखित बँटवारे और सहमति से पारगम्य।

केमैन द्वीपदूसरों से अलग किया गया portfolio, सामान्य संपत्ति की ओर एक दरवाज़े के साथ: portfolio की संपत्ति दूसरों के लेनदारों से अलग, पर उसका अपना कानूनी व्यक्तित्व नहीं (Companies Act ss. 218 से 221)।

पूरी तुलना: पाँच क्षेत्राधिकारों में 20 आयामवही पूरा dataset जिस पर engine चलता है, हर cell में evidence status के साथ।

उसी dataset से बना है जो engine उपयोग करता है, ताकि दोनों कभी अलग न हो सकें। हर समय-संवेदी तथ्य स्रोत और सत्यापन तिथि रखता है। जहाँ कोई आयाम पाँचों में कानूनी रूप से अलग वस्तुओं का वर्णन करता है, वह एक साझा पंक्ति में ठूँसने के बजाय सीधे तुलनीय नहीं चिह्नित है।

Dataset 2026.09.24-hi · सत्यापन 24 सितंबर 2026
आयाम	सिंगापुर	लक्ज़मबर्ग	लिकटेंस्टाइन	बरमूडा	केमैन द्वीप
नियामक	Monetary Authority of Singapore (MAS) Insurance Act 1966 के अंतर्गत direct life insurers को लाइसेंस देता है और उनका पर्यवेक्षण करता है। Policy Owners' Protection (PPF) Scheme Singapore Deposit Insurance Corporation (SDIC) चलाता है।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	Commissariat aux Assurances (CAA), 11 rue Robert Stumper, L-2557 Luxembourg: बीमाकर्ताओं, पुनर्बीमाकर्ताओं, pension funds और intermediaries का पर्यवेक्षक; लाइसेंस का आवेदन CAA के पास (art. 44(2))।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	Finanzmarktaufsicht Liechtenstein (FMA), Landstrasse 109, 9490 Vaduz: Finanzmarktaufsichtsgesetz (FMAG, LGBl. 2004 Nr. 175) के अंतर्गत स्वतंत्र सार्वजनिक संस्था, VersAG के अंतर्गत बीमाकर्ताओं की पर्यवेक्षक और सार्वजनिक register (register.fma-li.li) रखने वाली; EEA के माध्यम से EIOPA सदस्य।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	Bermuda Monetary Authority (BMA) Insurance Act 1978 के अंतर्गत बीमाकर्ताओं को पंजीकृत करता और उनका पर्यवेक्षण करता है। 13 मार्च 2026 से CRS प्रशासन और 31 मार्च 2026 से economic substance के लिए सक्षम प्राधिकरण Corporate Income Tax Agency (CITA) है।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	Cayman Islands Monetary Authority (CIMA) बीमाकर्ताओं, insurance managers, brokers और agents को लाइसेंस देता है और Portfolio Insurance Companies (PIC) पंजीकृत करता है। वार्षिक fees 15 जनवरी तक देय।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत
कानूनी ढाँचा	Insurance Act 1966 (2020 Revised Edition): Singapore policies और offshore policies (अनिवासियों की पॉलिसी) के लिए अलग insurance funds (धारा 16 और 17 का क्षेत्र), winding up में policy owners की प्राथमिकता (धारा 123(3)), trust nomination (धारा 132) और revocable nomination (धारा 133)। Investment-linked policies पर MAS Notice 307 भी लागू।समीक्षा आवश्यक	7 दिसंबर 2015 का बीमा क्षेत्र कानून (समेकन 3 अप्रैल 2026 से लागू), 27 जुलाई 1997 का बीमा अनुबंध कानून (समेकन 25 नवंबर 2025), unit-linked निवेश नियमों पर CAA circular LC 26/1 (1 फ़रवरी 2026 से, नए अनुबंधों के लिए LC 15/3 की जगह) और custody पर LC 16/9, LC 26/2 से संशोधित।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	Versicherungsaufsichtsgesetz (VersAG, LGBl. 2015 Nr. 231, Solvency II का कार्यान्वयन, 1 जनवरी 2016 से; वर्तमान समेकन 1 मार्च 2025), Versicherungsaufsichtsverordnung (VersAV) और अनुबंध के लिए Versicherungsvertragsgesetz (VersVG, LGBl. 2001 Nr. 128)।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	Insurance Act 1978 (लाइसेंस, solvency, long-term business fund), Life Insurance Act 1978 (अनुबंध कानून, लाभार्थी, लेनदार-सुरक्षा), Segregated Accounts Companies Act 2000, Insurance Code of Conduct और Insurance (Prudential Standards) Rules, जिनमें Class C, D and E Solvency Requirement Rules 2011; Insurance Account Rules 2016।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	Insurance Law 2010 (अब Insurance Act), 2012, 2013, 2017, 2019, 2022, 2023 और 2023 (No. 2) के संशोधनों और Insurance (Amendment and Validation) Act 2024 के साथ, जो 1 जनवरी 2025 से लागू (Commencement Order, SL 56 of 2024)। नियमन: Applications and Fees Regulations (2026 Revision), Capital and Solvency Regulations, Portfolio Insurance Companies Regulations (2026 Revision), Reporting Regulations 2013; segregated portfolio companies Companies Act (2026 Revision) Part XIV, ss. 212 से 228A में।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत
लाइसेंस श्रेणी	MAS से direct insurer (life business) का लाइसेंस आवश्यक; केवल investment-linked policies लिखने वाले direct insurer के लिए न्यूनतम paid-up ordinary share capital S$ 5 मिलियन (विधि फर्म का सारांश, कानून का पाठ नहीं)। PPLI या समर्पित fund के लिए अलग लाइसेंस नहीं मिला।समीक्षा आवश्यक	Direct life व्यवसाय (annex II) के लिए पूर्व "agrément" आवश्यक (art. 44(1)); unit-linked life business annex II की शाखा 3 है। PPLI या समर्पित fund के लिए कोई अलग लाइसेंस नहीं। एकबारगी CAA licence tax 10,000 यूरो।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	VersAG Art. 11 से 18 के अंतर्गत लाइसेंस; unit-linked life business सामान्य life लाइसेंस के अंतर्गत, PPLI के लिए अलग लाइसेंस नहीं। लाइसेंस देने या अस्वीकार करने का शुल्क 80,000 CHF (captive 40,000, छोटा बीमाकर्ता 30,000)।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	Long-term classes आकार और स्वामित्व से तय हैं, उत्पाद से नहीं: commercial PPLI लेखक Class C (कुल संपत्ति 250 मिलियन डॉलर से कम), Class D (250 मिलियन या अधिक, पर 500 मिलियन से कम) या Class E ("more than $500 million") में। कानून में PPLI या unit-linked की कोई class नहीं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	Insurance Act s. 4(3) की classes: Class A घरेलू व्यवसाय; Class B(i) कम से कम 95 प्रतिशत net premium related business से, B(ii) 50 प्रतिशत से अधिक, B(iii) 50 प्रतिशत या कम, जो गैर-निवासियों को खुले बाज़ार में PPLI लिखने वालों की class है; Class C पूर्ण collateralised पुनर्बीमा; Class D पुनर्बीमा और अन्य अनुमोदित व्यवसाय। PPLI के लिए अलग लाइसेंस नहीं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत
निवेश ढाँचा सीधे तुलनीय नहीं	हर life insurer Singapore policies और offshore policies के लिए अलग insurance fund रखता है, हर एक में participating, non-participating और investment-linked sub-funds, और हर fund की संपत्ति हर समय उसकी देनदारियों के बराबर। MAS Notice 307 ILP sub-funds के लिए Code on Collective Investment Schemes पर आधारित निवेश दिशानिर्देश (अनुमत निवेश, concentration और borrowing सीमाएँ) और प्रकटीकरण तय करता है।समीक्षा आवश्यक	पाँचों में सबसे विस्तृत प्रकाशित व्यवस्था: निवेशक श्रेणियाँ N (default), A, B, C और D, हर एक के लिए प्रीमियम और securities संपत्ति की संचयी शर्त, और Annex 1 में अनुमत निवेशों की सीमाएँ, जो ऊँची श्रेणी में घटती हैं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	Prudent person सिद्धांत (VersAG Art. 80) और निवेश की स्वतंत्रता: बीमाकर्ता संपत्ति श्रेणियाँ स्वतंत्र रूप से चुनता है, बिना पूर्व स्वीकृति या नियमित सूचना के (Art. 81(1))। जहाँ पॉलिसीधारक व्यक्ति है और निवेश जोखिम उठाता है, FMA Richtlinie से संपत्ति या reference values के प्रकार सीमित कर सकता है (Art. 81(4))। लक्ज़मबर्ग की LC 26/1 जैसी श्रेणियाँ और सीमाएँ प्रकाशित नहीं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	Unit-linked निवेश के लिए लक्ज़मबर्ग जैसी संपत्ति सूची या सीमाएँ नहीं। Prudent person principle लागू: बीमाकर्ता केवल वही निवेश जोखिम ले जिसे वह "identify, measure, address, monitor, control and report on" कर सके। BMA की PPP guidance 1 जुलाई 2025 से प्रभावी (consultation दिसंबर 2024, 5 फ़रवरी 2025 को बंद)।समीक्षा आवश्यक	पाँचों में एकमात्र जिसका प्राथमिक कानून unit-linked policies ("linked policies") को स्पष्ट रूप से मान्यता देता है और उनके लिए अलग account और segregated fund माँगता है (s. 16(3), (4))। CIMA की Rule unit-linked के लिए assets और liabilities की "close matching" माँगती है; कोई संख्यात्मक वैधानिक सीमा नहीं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत
समर्पित fund vehicle और mandate सीधे तुलनीय नहीं	बाज़ार में सिंगापुर PPLI accredited investors को "private" ILP के रूप में बेचा जाता है, पॉलिसी के लिए समर्पित sub-fund के साथ; बाज़ार स्रोत प्रवेश स्तर लगभग USD 1 मिलियन बताते हैं। कोई प्राथमिक पाठ नहीं मिला जो पुष्टि करे कि Notice 307 एकल पॉलिसीधारक के समर्पित sub-fund की अनुमति देता है।समीक्षा आवश्यक	समर्पित internal fund (FID), specialised insurance fund (FAS) और collective internal fund (FIC) नियमन में परिभाषित हैं। FID: subscription पर न्यूनतम प्रीमियम 125,000 यूरो (250,000 नहीं); FAS: कोई प्रीमियम या संपत्ति शर्त नहीं, सीमाएँ श्रेणी के अनुसार।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	VersAG में कोई वैधानिक IDF व्यवस्था नहीं; पॉलिसी के भीतर समर्पित internal fund और व्यक्तिगत managed mandate ("Vermögensverwaltungsmandat") Art. 80 और 81 के भीतर, और व्यक्ति पॉलिसीधारक के लिए Art. 81(4) के किसी FMA प्रतिबंध के भीतर, अनुमत। कोई वैधानिक न्यूनतम प्रीमियम नहीं; न्यूनतम राशियाँ व्यावसायिक हैं।समीक्षा आवश्यक	कानून में कोई IDF या managed-account व्यवस्था नहीं और कोई न्यूनतम प्रीमियम या fund-size सीमा नहीं। संपत्ति का अलगाव segregated accounts (SAC Act 2000 s. 17) से और निवेश निगरानी prudent person principle से।समीक्षा आवश्यक	कोई समर्पित IDF व्यवस्था नहीं और कोई न्यूनतम प्रीमियम या सीमा नहीं। अलगाव s. 16 के linked funds, s. 17 के separate accounts, SPC के segregated portfolios या PICs से।समीक्षा आवश्यक
Custody और segregation	ILP sub-fund की संपत्ति बीमाकर्ता की होती है और संबंधित insurance fund के investment-linked fund में रहती है; पॉलिसीधारक का संपत्तियों पर स्वामित्व-दावा नहीं, और third-party custodian बीमाकर्ता नियुक्त करता है। लक्ज़मबर्ग जैसा त्रिपक्षीय deposit agreement या नियामक का account block अधिकार नहीं मिला।समीक्षा आवश्यक	पाँचों में एकमात्र स्थायी custody व्यवस्था: बीमाकर्ता, credit institution और CAA के बीच त्रिपक्षीय deposit agreement (triangle of security), जिसमें CAA की सूचना पर बैंक बिना देरी accounts block करता है। गैर-EEA depositary केवल श्रेणी A से D के लिए, संचयी शर्तों पर।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	Technical provisions को ढकने वाली संपत्तियाँ covering assets के विशेष register (besonderes Verzeichnis) में दर्ज (VersAG Art. 162); संपत्ति का स्थान Art. 81(2) और (3) के EEA नियमों से। कोई अनिवार्य लिकटेंस्टाइन custodian नहीं और लक्ज़मबर्ग जैसा त्रिपक्षीय triangle of security नहीं।समीक्षा आवश्यक	गैर-बरमूडा जोखिम लिखने वाले long-term बीमाकर्ता पर कोई स्थायी custody दायित्व नहीं; कानून कोई बरमूडा custodian या त्रिपक्षीय agreement नहीं माँगता।समीक्षा आवश्यक	कोई सामान्य custody आदेश या निर्धारित custodian नहीं। घरेलू व्यवसाय के fund पर trust दायित्व, द्वीपों के बाहर की संपत्ति पर "secure control" का सिद्धांत, और linked assets का segregated funds में पहचान योग्य होना।समीक्षा आवश्यक
प्रीमियम पर कर	सिंगापुर: insurance premium tax नहीं, और जीवन बीमा GST से मुक्त वित्तीय सेवा है, इसलिए 9 प्रतिशत GST नहीं (IRAS का पृष्ठ नहीं खुला)। भारत: विदेशी पॉलिसी पर premium tax नहीं; 20 प्रतिशत TCS केवल तब प्रासंगिक जब RBI की अनुमति से प्रीमियम LRS या AD bank से जाए।समीक्षा आवश्यक	लक्ज़मबर्ग: life शाखा पर premium tax नहीं (3 से 6 प्रतिशत का impôt sur les assurances "à l'exception de la branche vie"), और अनिवासी की पॉलिसी पर stamp या registration duty नहीं। भारत: विदेशी पॉलिसी पर premium tax नहीं; 20 प्रतिशत TCS केवल तब प्रासंगिक जब RBI की अनुमति से प्रीमियम LRS या AD bank से जाए।समीक्षा आवश्यक	लिकटेंस्टाइन: अपना premium tax नहीं। 1923 की सीमा शुल्क संधि से स्विस stamp duty लागू: redeemable single-premium life पॉलिसी पर cash premium का 2.5 प्रतिशत, पर केवल CH या LI में domiciled पॉलिसीधारक पर; भारत या किसी तीसरे देश के निवासी पर शून्य (StG Art. 22 lit. ater, सत्यापित)। भारत: विदेशी पॉलिसी पर premium tax नहीं; 20 प्रतिशत TCS केवल तब प्रासंगिक जब RBI की अनुमति से प्रीमियम LRS या AD bank से जाए।समीक्षा आवश्यक	बरमूडा: अनिवासियों के लिए लिखे व्यवसाय पर premium tax नहीं। Financial Services Tax (प्रति तिमाही gross premiums written का 3.5 प्रतिशत, 1 अप्रैल 2019 से; health, annuities और सरकारी बीमा को छोड़कर) केवल "domestic insurer" पर; केवल गैर-बरमूडा व्यवसाय लिखने वाला बीमाकर्ता FST नहीं देता। भारत: विदेशी पॉलिसी पर premium tax नहीं; 20 प्रतिशत TCS केवल तब प्रासंगिक जब RBI की अनुमति से प्रीमियम LRS या AD bank से जाए।समीक्षा आवश्यक	केमैन: कोई premium tax, income tax, capital gains tax या corporate tax नहीं। जीवन पॉलिसी पर Stamp Duty Act की प्रविष्टि इस जाँच में पढ़ी नहीं जा सकी, इसलिए कोई policy stamp राशि नहीं दी गई। भारत: विदेशी पॉलिसी पर premium tax नहीं; 20 प्रतिशत TCS केवल तब प्रासंगिक जब RBI की अनुमति से प्रीमियम LRS या AD bank से जाए।समीक्षा आवश्यक
संरचना की लागत	जीवन पॉलिसी पर stamp duty नहीं (IRAS की stamp duty अब केवल अचल संपत्ति, property-holding entities और shares पर) और पॉलिसीधारक से कोई per-policy नियामक शुल्क नहीं; PPF levies और MAS की वार्षिक licence fees बीमाकर्ता देता है। US person हो तो IRC 4371 का 1 प्रतिशत, जब तक बीमाकर्ता का 953(d) election न हो।समीक्षा आवश्यक	CAA का वार्षिक कर बीमाकर्ता पर, पिछले वर्ष के gross written premium के अनुसार: 5 मिलियन यूरो तक 16,000; 25 मिलियन तक 24,000; 75 मिलियन तक 32,000; 150 मिलियन तक 40,000; 250 मिलियन तक 48,000 यूरो; उससे ऊपर हर 250 मिलियन या उसके अंश पर 8,000 यूरो अतिरिक्त। पॉलिसीधारक पर कोई per-policy नियामक शुल्क या stamp duty नहीं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	FMA की वार्षिक Aufsichtsabgabe: आधार 75,000 CHF (captive और छोटा बीमाकर्ता 25,000) और पिछले बंद वित्तीय वर्ष के balance-sheet total का 0.0025 प्रतिशत; सीमा प्रति बीमाकर्ता 200,000 CHF (समूह में 500,000)। लाइसेंस शुल्क 80,000 CHF। कोई per-policy नियामक शुल्क नहीं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	BMA की 2025 fee schedule (1 जनवरी 2025 से): गैर-घरेलू Class C की वार्षिक fee 40,000 डॉलर (50 मिलियन तक संपत्ति) से 344,000 डॉलर और 5 अरब से ऊपर की संपत्ति का 0.001 प्रतिशत; गैर-घरेलू Class D और E 216,000 डॉलर (500 मिलियन तक) से उसी ऊपरी सीमा तक। 2026 की schedule पढ़ी नहीं जा सकी। अनिवासी के जीवन पर पॉलिसी Stamp Duties Act का "exempt policy" है, इसलिए पॉलिसी पर stamp duty नहीं।समीक्षा आवश्यक	CIMA fee schedule (1 जनवरी 2026 से), वार्षिक fee और grant fee समान: Class B(i) CI$ 10,450 (US$ 12,743.90), B(ii) CI$ 11,550 (US$ 14,085.37), B(iii) CI$ 14,850 (US$ 18,109.76); आवेदन शुल्क CI$ 1,000; SPC में हर segregated portfolio पर CI$ 1,000 प्रति वर्ष। पॉलिसीधारक पर कोई per-policy नियामक शुल्क नहीं। US person हो तो IRC 4371 का 1 प्रतिशत, जब तक 953(d) election न हो।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत
Policy loan	Insurance Act में policy loan की कोई वैधानिक व्यवस्था नहीं; loans और advances अनुबंधीय। धारा 132 का trust nomination लागू हो तो surrender, loan या पॉलिसी में बदलाव के लिए trustee की सहमति चाहिए, जब तक policy owner स्वयं एकमात्र trustee न हो।समीक्षा आवश्यक	Surrender, reduction और advance ("avance sur les prestations assurées") का अधिकार केवल पॉलिसीधारक का, पति या पत्नी या लेनदारों का नहीं (1997 कानून arts 114, 115)। Pledge केवल पॉलिसीधारक, pledgee और बीमाकर्ता द्वारा हस्ताक्षरित avenant से (arts 116, 117)। Advance या Lombard loan पर कोई वैधानिक LTV सीमा नहीं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	VersAG या VersVG में policy loan का कोई विशिष्ट प्रावधान इस जाँच में नहीं मिला; policy loan और pledge अनुबंधीय हैं। VersVG Art. 78 लेनदार-सुरक्षा नियम में मौजूदा pledge अधिकारों को सुरक्षित रखता है।शोध जारी	सूचना का दायित्व, कोई substantive अधिकार नहीं: पॉलिसी को surrender, "a loan or an advance payment of the insurance money" और paid-up या extended insurance के विकल्प, यदि कोई हों, बताने होंगे। Loan पर कोई सीमा, दर या limit नहीं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	केमैन के बीमा कानून या उसके नियमन में policy loan पर कोई प्रावधान नहीं; loans और advances पूर्णतः अनुबंधीय।समीक्षा आवश्यक
संपत्ति सुरक्षा का ढाँचा	अलग insurance funds; winding up में धारा 123(3) protected और direct policy liabilities को unsecured दावों से ऊपर रखती है; और PPF Scheme (SDIC) guaranteed benefits का 100 प्रतिशत ढकता है, प्रति जीवन प्रति बीमाकर्ता S$ 500,000 aggregated guaranteed sum assured और S$ 100,000 aggregated guaranteed surrender value की सीमा के साथ। ILP में underlying संपत्ति के मूल्य से जुड़े लाभ नहीं ढके जाते, इसलिए PPLI के unit value पर PPF का व्यावहारिक मूल्य लगभग शून्य है।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	Art. 118: covering assets एक "patrimoine distinct" बनाती हैं, बीमा दावों के लिए privilege के साथ जो स्थायी inventory में दर्ज होते ही अन्य सभी privileges से आगे है। Liquidation में art. 253-5 a): unit-linked दावेदारों को उस संपत्ति की बिक्री की आय पर "privilège de premier rang"। Life के लिए कोई compensation fund नहीं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	दिवालियापन में covering assets Insolvenzordnung के Art. 45 के अंतर्गत बीमा दावों के लिए आरक्षित Sondermasse बनाती हैं (VersAG Art. 161); बीमा दावे अन्य सभी दिवालियापन दावों से आगे, और बीमा लाभ के दावे अन्य बीमा दावों से आगे, एक ही श्रेणी में pro rata (Art. 161a)। Life के लिए कोई guarantee fund नहीं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	कोई compensation या guarantee scheme नहीं। सुरक्षा long-term business fund (Insurance Act s. 24) और segregated accounts से: SAC Act 2000 s. 17 के अनुसार account की देनदारी "shall be a liability only of that account" और उसकी संपत्ति account owners के लिए अलग, general creditors के लिए उपलब्ध नहीं। वास्तविक पर प्रलेखित बँटवारे और सहमति से पारगम्य, और कोई bankruptcy-remote trust नहीं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	कोई compensation scheme नहीं। Linked policies के लिए अलग account और segregated asset funds (s. 16(3), (4)); long-term separate accounts की संपत्ति "segregated one from the other and independent of all other assets" और किसी अन्य व्यवसाय की देनदारी से "not chargeable" (s. 17); SPC में portfolio की संपत्ति अन्य portfolios या general account की देनदारियों के लिए उपलब्ध नहीं (Companies Act ss. 219 से 221), पर segregated portfolio का अलग कानूनी व्यक्तित्व नहीं (s. 218)।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत
भारतीय परिवारों और NRI के लिए सीमा-पार पहुँच सीधे तुलनीय नहीं	सिंगापुर में बड़ा NRI समुदाय और भारत के साथ comprehensive DTAA (24 जनवरी 1994 को हस्ताक्षरित, 27 मई 1994 से प्रभावी; 2005, 2011 और 2016 के protocol)। सिंगापुर के बीमाकर्ता offshore insurance fund से अनिवासियों को पॉलिसी लिखते हैं। FATF की किसी सूची में नहीं। भारतीय निवासी के लिए FEMA Regulation 4(i) की RBI अनुमति की शर्त यहाँ भी वही है। DTAA की तिथियाँ सत्यापित; सिंगापुर के solicitation निषेध की धाराएँ सत्यापित नहीं, इसलिए आयाम r है।समीक्षा आवश्यक	भारत और लक्ज़मबर्ग के बीच comprehensive DTAA (2 जून 2008 को नई दिल्ली में हस्ताक्षरित; MLI का synthesised text CBDT द्वारा प्रकाशित)। EEA में freedom of services से पहले CAA को सूचना (art. 139); तीसरे देश में गतिविधि CAA की अनुमति के बाद। FATF की किसी सूची में नहीं। भारतीय निवासी के लिए FEMA Regulation 4(i) की शर्त वही; NRI के लिए विदेश से funding FEMA के बाहर।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	लिकटेंस्टाइन में बसे बीमाकर्ता का लाइसेंस पूरे EEA में establishment और freedom of services दोनों को ढकता है (VersAG Art. 17(5)), और CH-FL Direktversicherungsabkommen स्विस बाज़ार तक पहुँच देता है। भारत के साथ comprehensive DTAA नहीं, केवल TIEA (Notification 30/2014); हस्ताक्षर और प्रभावी होने की तिथियाँ नहीं मिलीं। FATF की किसी सूची में नहीं। लिकटेंस्टाइन पक्ष (passport) प्राथमिक स्रोत से सत्यापित; TIEA की तिथियाँ अभी खुली हैं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	भारत के साथ comprehensive DTAA नहीं, केवल TIEA (7 अक्टूबर 2010 को नई दिल्ली में हस्ताक्षरित, 3 नवंबर 2010 से प्रभावी, Notification 5/2011)। बरमूडा बीमाकर्ता के पास कोई passport नहीं; दूसरे देश में बिक्री उस देश के non-admitted insurer नियमों पर। FATF की किसी सूची में नहीं। भारतीय-अमेरिकी परिवारों में बरमूडा का उपयोग बाज़ार व्यवहार है, वैधानिक गुण नहीं। TIEA की तिथियाँ भारतीय अधिसूचना से सत्यापित; बरमूडा पक्ष (passport का अभाव, मेज़बान देश के नियम) द्वितीयक स्रोत (Chambers 2026) से है, इसलिए आयाम r है।समीक्षा आवश्यक	भारत के साथ comprehensive DTAA नहीं, केवल TIEA (21 मार्च 2011 को हस्ताक्षरित, 8 नवंबर 2011 से प्रभावी, Notification 61/2011)। केमैन बीमाकर्ता के पास passport नहीं; द्वीपों के बाहर शाखा या कार्यालय के लिए CIMA की पूर्व लिखित स्वीकृति (s. 8(1)(b))। FATF की किसी सूची में नहीं। भारतीय-अमेरिकी परिवारों में केमैन का उपयोग बाज़ार व्यवहार है, वैधानिक गुण नहीं। TIEA की तिथियाँ भारतीय अधिसूचना से सत्यापित; ग्राहक के देश में बिक्री की वैधता उस देश के नियमों पर निर्भर है, जो यहाँ सत्यापित नहीं, इसलिए आयाम r है।समीक्षा आवश्यक
US person के लिए महत्व	US का सिंगापुर के साथ comprehensive income tax treaty नहीं, इसलिए सिंगापुर IRS की 4371 treaty-exemption सूची में नहीं: परिवार में US person हो तो life प्रीमियम पर 1 प्रतिशत US federal excise tax (IRC 4371(2)), और एकमात्र रास्ता बीमाकर्ता का IRC 953(d) election। पॉलिसी को IRC 7702 की परिभाषा भी पूरी करनी होगी।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	लक्ज़मबर्ग IRS की 4371 treaty-exemption सूची (22 मार्च 2026 को अद्यतन, 16 देश) में है, पाँचों में एकमात्र; छूट केवल direct insurance प्रीमियम पर। पर छूट तभी जब IRS और बीमाकर्ता के बीच closing agreement प्रभावी हो, और सितंबर 2026 तक IRS की closing-agreement सूचियों में कोई लक्ज़मबर्ग life insurer नहीं मिला।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	लिकटेंस्टाइन का US के साथ income tax treaty नहीं, इसलिए वह IRS की 4371 treaty-exemption सूची में नहीं (US-Swiss संधि लिकटेंस्टाइन तक नहीं पहुँचती): US person के life प्रीमियम पर 1 प्रतिशत। एकमात्र रास्ता बीमाकर्ता का IRC 953(d) election, जो किसी लिकटेंस्टाइन बीमाकर्ता के लिए सत्यापित नहीं। पॉलिसी को IRC 7702 भी पूरा करना होगा।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	US person के life प्रीमियम पर IRC 4371(2): "1 cent on each dollar, or fractional part thereof"। बरमूडा IRS की 4371 treaty-exemption सूची में नहीं; उसकी पुरानी संधि-छूट 31 दिसंबर 1989 के बाद की अवधि के लिए P.L. 100-647 से समाप्त। इसलिए एकमात्र रास्ता बीमाकर्ता का IRC 953(d) election। पॉलिसी को IRC 7702 पूरा करना होगा; भारतीय-अमेरिकी परिवारों के लिए यह केंद्रीय प्रश्न है।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	केमैन का US के साथ income tax treaty नहीं, इसलिए संधि छूट असंभव: US person के life प्रीमियम पर 1 प्रतिशत (IRC 4371(2)), जब तक बीमाकर्ता CFC न हो और 953(d) election न किया हो। पॉलिसी को IRC 7702 पूरा करना होगा।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत
उत्तराधिकार सीधे तुलनीय नहीं	सिंगापुर में 15 फ़रवरी 2008 या उसके बाद की मृत्यु पर estate duty समाप्त, और inheritance या gift tax नहीं; भारत में estate duty 1985 से नहीं। भारतीय परिवार के लिए उत्तराधिकार का प्रश्न प्रक्रिया का है, कर का नहीं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	लक्ज़मबर्ग अनिवासी पॉलिसीधारक की पॉलिसी पर उत्तराधिकार कर नहीं लगाता: droit de succession केवल लक्ज़मबर्ग के "habitant" मृतक की estate पर, और अनिवासी से मिली संपत्ति पर droit de mutation par décès केवल वहाँ स्थित अचल संपत्ति पर। भारत में estate duty नहीं; प्रश्न प्रक्रिया का है।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	लिकटेंस्टाइन ने 1 जनवरी 2011 से लागू नए Steuergesetz से inheritance और gift tax समाप्त किया; अनिवासी की पॉलिसी पर estate tax नहीं (SteG, LGBl. 2010 Nr. 340, इस जाँच में दोबारा नहीं खोला गया)। भारत में estate duty नहीं; प्रश्न प्रक्रिया का है।समीक्षा आवश्यक	बरमूडा में inheritance tax नहीं; Stamp Duties Act 1976 s. 47 मृतक की estate के मूल्य के affidavit पर stamp duty लगाती है (Conyers के अनुसार BM$ 100,000 से नीचे 0, BM$ 2 मिलियन से ऊपर 20 प्रतिशत)। बरमूडा में domiciled न होने वाले मृतक के लिए पॉलिसी की राशि तभी गिनी जाती है जब वह बरमूडा में या बरमूडा मुद्रा में देय हो (s. 47(2)(a)(iii)), इसलिए बरमूडा के बाहर USD में देय PPLI पर यह शुल्क नहीं। भारत में estate duty नहीं; प्रश्न प्रक्रिया का है।समीक्षा आवश्यक	कोई estate, inheritance, gift या succession duty नहीं, विधायी सूचकांक और द्वितीयक स्रोत (PwC) के अनुसार; Tax Concessions Act नहीं पढ़ा गया, इसलिए आयाम r है। भारत में estate duty नहीं; प्रश्न प्रक्रिया का है।समीक्षा आवश्यक
रिपोर्टिंग और CRS	FATCA Model 1 IGA: मूल IGA 28 मार्च 2015 से 31 दिसंबर 2020 तक, 1 जनवरी 2021 से नया Model 1 IGA (US Treasury सूची, सत्यापित)। CRS 1 जनवरी 2017 से, पहला विनिमय सितंबर 2018 (सत्यापित नहीं); reporting FIs 31 मई तक IRAS को return देते हैं। Surrender value वाली पॉलिसी की सूचना भारत के CBDT तक पहुँचती है।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	FATCA Model 1 IGA (28 मार्च 2014 को हस्ताक्षरित; Loi du 24 juillet 2015)। CRS/DAC2 18 दिसंबर 2015 के कानून से; reporting हर वर्ष 30 जून तक ACD को। 27 मार्च 2026 का कानून CRS 2.0 / DAC8 (crypto-assets, e-money) 1 जनवरी 2026 से लागू करता है; नई व्यवस्था में पहली report 30 जून 2027 तक। सूचना भारत के CBDT तक पहुँचती है।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	FATCA Model 1 IGA, 19 मई 2014 को हस्ताक्षरित, 22 जनवरी 2015 से प्रभावी। CRS: AIA-Gesetz, 1 जनवरी 2016 से डेटा संग्रह, पहला विनिमय 2017 (r); surrender value वाले अनुबंधों की सूचना भारत के CBDT तक पहुँचती है।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	FATCA Model 2 IGA, 19 दिसंबर 2013 को हस्ताक्षरित: वित्तीय संस्थाएँ सीधे IRS को report करती हैं। CRS: International Cooperation (TIEA) CRS Regulations 2017; report अगले वर्ष 31 मई तक और CRS Compliance Form 30 सितंबर तक; 13 मार्च 2026 से सक्षम प्राधिकरण CITA। सूचना भारत के CBDT तक पहुँचती है।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	FATCA: Model 1B, गैर-पारस्परिक IGA (नवंबर 2013; तिथि सत्यापित नहीं), Tax Information Authority को report, समय-सीमा 31 जुलाई। संशोधित CRS (CRS 2.0) और CARF 1 जनवरी 2026 से, 2026 की पहली reports 30 जून 2027 तक; CRS return की समय-सीमा अब 30 जून। सूचना भारत के CBDT तक पहुँचती है।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत
बीमाकर्ताओं का परिदृश्य सीधे तुलनीय नहीं	सिंगापुर के लाइसेंसधारी life insurers की संख्या इस जाँच में पुष्ट नहीं: MAS Financial Institutions Directory और SDIC की सदस्य-सूची नहीं पढ़ी जा सकीं। Captive को छोड़कर हर MAS-पंजीकृत direct life insurer PPF सदस्य है। कोई register उत्पाद का प्रकार नहीं दिखाता।शोध जारी	लक्ज़मबर्ग कानून के 28 life-only बीमाकर्ता, 2025 के अंत और 1 जुलाई 2026 दोनों पर (2024 के अंत 29, 2023 के अंत 30); 1 जुलाई 2026 को कुल 283 बीमा और पुनर्बीमा संस्थाएँ। Register यह नहीं बताता कि कौन PPLI लिखता है।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	FMA register की "Versicherungsunternehmen" श्रेणी में 24 सितंबर 2026 को 26 सक्रिय प्रविष्टियाँ; FMA 2025 के अंत में 30 बीमाकर्ता बताता है (2024 के अंत 32; 2025 में 2 निकास, कोई नया लाइसेंस नहीं)। Life और non-life का अंतिम प्रकाशित विभाजन 2021 के अंत का (16 life); नाम से लगभग 11 से 13 life लेखक दिखते हैं, पर यह सत्यापित नहीं। Register उत्पाद का प्रकार नहीं दिखाता।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	BMA register लाइसेंस class और शर्तें दिखाता है, उत्पाद का प्रकार नहीं: कुछ भी unit-linked, segregated या PPLI business की पहचान नहीं करता। Class C, D और E की वर्तमान गणना पुष्ट नहीं।समीक्षा आवश्यक	CIMA, Q2 2026: 744 बीमाकर्ता: Class A 23, Class B 693 (B(i) 473, B(ii) 14, B(iii) 206; 556 गैर-SPC और 137 SPC), Class C 17, Class D 11; साथ में 67 PIC और 629 segregated portfolios। अंतरराष्ट्रीय बीमाकर्ताओं में मुख्य line Life वाले 43 (6 प्रतिशत)। Register उत्पाद का प्रकार नहीं दिखाता; PPLI लिखने वालों की संख्या तय नहीं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत
बाज़ार के आँकड़े सीधे तुलनीय नहीं	LIA: FY2025 में total weighted new business premiums (TWNBP) S$ 6.53 अरब (11.3 प्रतिशत वृद्धि); ILP का TWNBP S$ 2,253 मिलियन से S$ 2,880 मिलियन (27.8 प्रतिशत वृद्धि)। Q1 2026: TWNBP S$ 1.69 अरब (14.3 प्रतिशत वृद्धि), ILP S$ 723 मिलियन (TWNBP का 43 प्रतिशत)। PPLI का अलग विवरण प्रकाशित नहीं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	CAA त्रैमासिक संकेतक: 2025 में life gross written premium 31.13 अरब यूरो (16.17 प्रतिशत वृद्धि), जिसमें unit-linked 22.74 अरब (73.0 प्रतिशत)। H1 2026: 17.43 अरब यूरो (10.93 प्रतिशत वृद्धि), unit-linked हिस्सा 71.3 प्रतिशत; 30 जून 2026 को life technical provisions 279.42 अरब यूरो, जिसमें unit-linked 225.87 अरब (80.8 प्रतिशत)। PPLI का अलग विवरण नहीं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	2025 (अनंतिम): सकल प्रीमियम 4.90 अरब CHF, जिसमें life 2.50 अरब (51.0 प्रतिशत) और non-life 2.40 अरब; balance sheet 22.9 अरब CHF, जिसमें 19.8 अरब पॉलिसीधारकों के खाते और जोखिम पर (unit-linked)। 2025 के अंत में 30 बीमाकर्ता। PPLI का अलग विवरण नहीं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	2023 के अंत में commercial long-term बीमाकर्ताओं की संपत्ति 1,274.6 अरब डॉलर और gross premium 169.8 अरब (BMA, दिसंबर 2024)। Unit-linked या PPLI का अलग विवरण नहीं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	अंतरराष्ट्रीय बीमाकर्ता, Q2 2026: कुल प्रीमियम 61.36 अरब US डॉलर और कुल संपत्ति 189.63 अरब (Class B: प्रीमियम 53.4 अरब, संपत्ति 159.9 अरब)। घरेलू बीमाकर्ता (Q4 2025, unaudited): gross written premium 1.30 अरब डॉलर। PPLI या linked policies का अलग विवरण नहीं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत
आगामी बदलाव	MAS ने ILP बिक्री के प्रकटीकरण की बढ़ी हुई आवश्यकताएँ अंतिम कीं; प्रभावी तिथि सत्यापित नहीं। CARF और संशोधित CRS 2027 से अपेक्षित (सत्यापित नहीं)। 2025 से 2026 में estate duty, GST छूट या PPF सीमाओं में कोई बदलाव नहीं मिला। भारत की ओर Income-tax Act 2025 1 अप्रैल 2026 से लागू है।समीक्षा आवश्यक	LC 26/1 और LC 26/2 1 फ़रवरी 2026 से; 27 मार्च 2026 का CRS 2.0 / DAC8 कानून 1 जनवरी 2026 से; 20 नवंबर 2025 का अनुबंध-कानून संशोधन (distance contracts)। Solvency II review (Directive (EU) 2025/2) और IRRD (Directive (EU) 2025/1) 30 जनवरी 2027 से लागू होने हैं; लक्ज़मबर्ग विधेयक की स्थिति सत्यापित नहीं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	LGBl. 2020 Nr. 394 (2021 से) ने दिवालियापन प्राथमिकता फिर लिखी (Art. 161(1), नया Art. 161a)। Solvency II review Directive (EU) 2025/2 और IRRD (EU) 2025/1 EEA समझौते में शामिल होकर लागू होने हैं (EU की समय-सीमा 29 जनवरी 2027); VersAG संशोधन अपेक्षित। FMAG शुल्क annexes 1 जनवरी 2026 और 1 अगस्त 2026 से संशोधित (LGBl. 2026 Nr. 199)।समीक्षा आवश्यक	Long-term unit-linked business के लिए कुछ विशिष्ट अंतिम नहीं। 2025 से 2026: PPP guidance (1 जुलाई 2025), Insurance Act संशोधन 2025:10 (16 जुलाई 2025) और 2025:33 (7 जनवरी 2026), Class C, D और E के asset और liability statements (1 जनवरी 2026), CITA CRS प्राधिकरण (13 मार्च 2026), Economic Substance Amendment Act 2026 (31 मार्च 2026)। योजना में: international retail business पर conduct of business नियम, जो व्यक्तियों को बेची PPLI तक पहुँच सकते हैं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत	1 जनवरी 2025: Insurance (Amendment and Validation) Act 2024, PIC और Fees संशोधन नियमों के साथ। 1 जनवरी 2026: CRS 2.0 और CARF, नई CIMA fee schedule (B classes में 10 प्रतिशत वृद्धि) और Companies Act 2026 Revision। 1 जनवरी 2027: auditors की स्वीकृति पर CIMA Regulatory Policy। बीमाकर्ता पक्ष में PPLI-विशिष्ट कुछ आगामी नहीं।सत्यापित: प्राथमिक स्रोत
पॉलिसी की मुद्रा सीधे तुलनीय नहीं	पॉलिसी की मुद्रा पर कोई वैधानिक प्रतिबंध नहीं; ILP और PPLI सामान्यतः USD, SGD और अन्य प्रमुख मुद्राओं में। सिंगापुर में exchange control नहीं।समीक्षा आवश्यक	पॉलिसी या fund की मुद्रा पर 2015 के कानून या LC 26/1 में कोई प्रतिबंध नहीं; बीमाकर्ता सामान्यतः EUR, USD, CHF, GBP और अन्य मुद्राएँ देते हैं। बाध्यकारी नियम covering assets के representation, matching और reporting मुद्रा के हैं।समीक्षा आवश्यक	वैध मुद्रा स्विस franc (CH के साथ मुद्रा संधि); पॉलिसी किसी भी मुद्रा में लिखी जा सकती है, कोई वैधानिक प्रतिबंध नहीं मिला। FMA आँकड़े CHF में।समीक्षा आवश्यक	लेखांकन का नियम है; पॉलिसी की denomination मुद्रा पर कोई नियम नहीं। Bermuda dollar US डॉलर से par पर pegged और exempted बीमाकर्ताओं की पॉलिसियाँ सामान्यतः USD में।समीक्षा आवश्यक	केमैन डॉलर US डॉलर से लगभग CI$ 1 = US$ 1.20 पर pegged (CIMA की 2026 fee schedule US$ = CI$ / 0.82 लेती है); पॉलिसियाँ सामान्यतः USD में; exchange control नहीं। मुद्रा पर नियम केवल assets और liabilities की matching का।समीक्षा आवश्यक
मुख्य सीमाएँ	PPF गैर-guaranteed ILP account value नहीं ढकता; trust nomination की लेनदार-सुरक्षा केवल व्यक्तिगत owner द्वारा पति या पत्नी और बच्चों के नामांकन पर; US FET से संधि छूट नहीं; Notice 307 का सार्वजनिक पाठ एकल-ग्राहक sub-fund या unlisted संपत्तियों की अनुमति के लिए पुष्ट नहीं; और भारतीय निवासी के लिए FEMA की RBI-अनुमति की शर्त वही जो हर विदेशी पॉलिसी पर।समीक्षा आवश्यक	FID के लिए न्यूनतम 125,000 यूरो प्रीमियम और कम से कम श्रेणी A (संचयी संपत्ति शर्त); गैर-EEA custody केवल A से D के लिए और depositary का जोखिम पॉलिसीधारक पर; life के लिए कोई compensation scheme नहीं; प्राथमिकता दावा है, स्वामित्व नहीं; US FET से छूट closing agreement पर निर्भर और कोई लक्ज़मबर्ग life insurer IRS सूची में नहीं मिला; और भारतीय निवासी के लिए FEMA की RBI-अनुमति की शर्त यहाँ भी वही।समीक्षा आवश्यक	छोटा बाज़ार (2025 के अंत में 30 बीमाकर्ता, 2025 में 2 निकास); life के लिए कोई guarantee scheme नहीं; Sondermasse सभी बीमा लेनदारों में साझा; समर्पित fund vehicle के लिए प्रकाशित सीमाएँ नहीं; custody में लक्ज़मबर्ग जैसी सकारात्मक व्यवस्था नहीं; भारत के साथ केवल TIEA; और US excise से संधि का कोई रास्ता नहीं।समीक्षा आवश्यक	कोई compensation scheme और कोई passport नहीं; उत्पाद-विशिष्ट नियामकीय मान्यता और IDF व्यवस्था नहीं; स्थायी custody सुरक्षा नहीं; allocation और सहमति से पारगम्य segregation; 2026 की fees पुष्ट नहीं; long-term बाज़ार का बड़ा भाग पुनर्बीमा या asset-intensive व्यवसाय है, private placement नहीं; भारत के साथ केवल TIEA; और US excise से संधि का कोई रास्ता नहीं।समीक्षा आवश्यक	कोई compensation scheme, संधि नेटवर्क या passport नहीं; segregated portfolio का अलग कानूनी व्यक्तित्व नहीं और s. 221 की पढ़ाई पर सलाह आवश्यक; समर्पित fund की कोई व्यवस्था नहीं; Insurance Act का समेकित पाठ नहीं; Class B(iii) की long-term न्यूनतम पूँजी केवल US$ 400,000, इसलिए बीमाकर्ता की वास्तविक पूँजी जाँचें; policy stamp duty की स्थिति पुष्ट नहीं; भारत के साथ केवल TIEA; और US excise से संधि का कोई रास्ता नहीं।समीक्षा आवश्यक
कब यह अनुपयुक्त हो सकता है	जहाँ US person है और बीमाकर्ता का 953(d) election नहीं है (या 1 प्रतिशत FET स्वीकार नहीं); जहाँ परिवार लक्ज़मबर्ग जैसा वैधानिक super-privilege या triangle of security चाहता है (सिंगापुर में winding-up प्राथमिकता है, triangle या depositary व्यवस्था पुष्ट नहीं); और जहाँ भारतीय निवासी बिना NRI सदस्य के नई पॉलिसी लेना चाहता है।समीक्षा आवश्यक	जहाँ US person है (कोई लक्ज़मबर्ग life insurer IRS की closing-agreement सूची में नहीं, 953(d) सत्यापित नहीं); जहाँ परिवार समर्पित fund चाहता है पर 125,000 यूरो निवेश और 250,000 यूरो securities संपत्ति नहीं दिखा सकता; जहाँ सार्वजनिक guarantee scheme चाहिए; जहाँ संपत्ति अत्यंत illiquid या गैर-वित्तीय है (श्रेणी D भी "tout autre actif" को बाहर रखती है); और जहाँ परिवार NRI सदस्यों के निवास के निकट बीमाकर्ता चाहता है।समीक्षा आवश्यक	जहाँ परिवार में US person है (संधि का रास्ता नहीं) और बीमाकर्ता 953(d) election वाला नहीं; जहाँ परिवार संहिताबद्ध, प्रकाशित निवेश श्रेणियों का सहारा चाहता है; और जहाँ अन्य आय के लिए भारत के साथ DTAA का होना परिवार की संरचना में मायने रखता है।समीक्षा आवश्यक	जहाँ संहिताबद्ध निवेश सीमाएँ या triangle of security जैसी custody व्यवस्था due diligence का हिस्सा है; जहाँ US person प्रतिसंहरणीय 953(d) election पर निर्भर नहीं रहना चाहता; और जहाँ परिवार अपने NRI सदस्यों के निवास के निकट (सिंगापुर) बीमाकर्ता चाहता है।समीक्षा आवश्यक	जहाँ सलाहकार वैधानिक निवेश सीमाएँ या triangle of security जैसी custody व्यवस्था माँगता है; जहाँ पॉलिसी पर stamp duty की प्रलेखित स्थिति चाहिए; और जहाँ US person प्रतिसंहरणीय 953(d) election पर निर्भर नहीं रहना चाहता।समीक्षा आवश्यक

जहाँ कोई आयाम सीधे तुलनीय नहीं चिह्नित है, उसका कारण methodology में लिखा है, अनकहा नहीं। दो उदाहरण: पाँचों में से कोई नियामक अपने register में उत्पाद का प्रकार नहीं दिखाता, इसलिए PPLI बीमाकर्ताओं की संख्या नहीं निकाली जा सकती; और किसी के पास पॉलिसी की denomination मुद्रा का नियम नहीं है।

विचार किए गए पर मूल्यांकन न किए गए क्षेत्राधिकारGIFT City, UAE (निवास के रूप में), आयरलैंड और US बीमाकर्ता: सूचीबद्ध, जानबूझकर मूल्यांकन नहीं, कारण के साथ।

ये हमारे क्षेत्राधिकार शोध में आते हैं और engine इन्हें model नहीं करता। जब तक इनका dataset भारतीय पाठक के लिए प्राथमिक स्रोतों से पूरा नहीं होता, इन्हें कोई वर्गीकरण, तुलना में स्थान या ऊपर की तालिका में जगह नहीं मिलती। जो नहीं है, वह अनुमानित नहीं, नामित है।

GIFT City (IFSC, भारत) मूल्यांकन नहीं

अब तक सत्यापित। IFSCA के अंतर्गत IFSC Insurance Offices (IIO) USD पॉलिसी लिखते हैं। 2025 अधिनियम की Schedule II Sl. No. 2 में ₹ 2.5 लाख और ₹ 5 लाख की प्रीमियम सीमाएँ 1 अप्रैल 2025 या बाद में IIO द्वारा जारी पॉलिसी पर लागू नहीं (IFSCA (Registration of Insurance Business) Regulations 2021 reg. 3(1)(k)); 10 प्रतिशत sum assured की शर्त बनी रहती है। RBI का 10 जुलाई 2024 का circular IFSC को LRS remittance की अनुमति देता है, पर केवल FEMA के अंतर्गत अनुमत उद्देश्यों के लिए।

मूल्यांकन क्यों नहीं।

मूल्यांकन नहीं, क्योंकि निर्णायक प्रश्न खुला है: Regulation 4(i) RBI की specific या general अनुमति माँगता है, और एक विधि फर्म का मत (नवंबर 2024) है कि निवासी RBI अनुमति के बिना LRS से IIO जीवन पॉलिसी नहीं ले सकता; 2025 से 2026 का कोई RBI स्पष्टीकरण नहीं मिला
IIO के unit-linked ढाँचे, segregation और custody पर प्राथमिक स्रोत इस dataset के लिए नहीं पढ़े गए

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UAE और DIFC (निवास के रूप में) मूल्यांकन नहीं

अब तक सत्यापित। UAE व्यक्तियों पर आयकर नहीं लगाता; व्यक्ति 9 प्रतिशत corporate tax में केवल तब आते हैं जब व्यवसाय का turnover AED 1 मिलियन से अधिक हो (वेतन और व्यक्तिगत निवेश आय बाहर); capital gains या inheritance tax नहीं। DIFC Wills गैर-मुस्लिमों के लिए। NRI (UAE) विदेशी आय से किसी भी आकार की पॉलिसी ले सकता है और Regulation 4(ii) के अंतर्गत भारत लौटने के बाद रख सकता है। भारत से ₹ 15 लाख से अधिक आय वाला UAE-निवासी नागरिक 2025 अधिनियम की धारा 6(7) में deemed resident (RNOR) हो सकता है।

मूल्यांकन क्यों नहीं।

UAE यहाँ पॉलिसीधारक का निवास है, बीमाकर्ता का domicile नहीं; तुलना पाँच बीमाकर्ता-domicile की है
UAE का बीमाकर्ता-domicile के रूप में मूल्यांकन इस dataset के दायरे से बाहर

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आयरलैंड मूल्यांकन नहीं

अब तक सत्यापित। Central Bank of Ireland नियामक; EU/EEA बीमाकर्ता; IRS की 4371 treaty-exemption सूची में (closing agreement के साथ); Irish life assurance levy 1 प्रतिशत केवल आयरलैंड में स्थित जोखिम पर (SDCA 1999 s. 124B); Insurance Compensation Fund life पॉलिसी को नहीं ढकता।

मूल्यांकन क्यों नहीं।

भारतीय पाठकों के लिए प्राथमिक स्रोतों से पूरा नहीं: निवेश ढाँचा और समर्पित fund सिद्धांत-आधारित व्यवहार हैं बिना प्रकाशित circular के
सुरक्षा liquidation में नियामकीय प्राथमिकता है, segregated संपत्ति पर नागरिक-कानूनी privilege नहीं

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US बीमाकर्ता मूल्यांकन नहीं

अब तक सत्यापित। अंग्रेज़ी engine Delaware (बीमाकर्ता के स्वामित्व वाला separate account) को प्राथमिक स्रोत से model करता है। Delaware का PPLI premium tax केवल trust-owned, single-life, private placement पॉलिसी पर: प्रति पॉलिसी प्रति वर्ष पहले 100,000 डॉलर net premium पर 2 प्रतिशत और उससे ऊपर 0, यानी अधिकतम 2,000 डॉलर (18 Del. C. §702(c)(3)); सामान्य दर 1.75 प्रतिशत। US बीमाकर्ता पर IRC 4371 लागू नहीं।

मूल्यांकन क्यों नहीं।

इस पाठक-वर्ग के लिए मूल्यांकन नहीं: भारतीय-अमेरिकी परिवार के US person सदस्य के लिए अंग्रेज़ी engine का स्थान स्वाभाविक है; बिना US संबंध वाले भारतीय परिवार के लिए US राज्य के premium tax का लाभ निर्णायक नहीं

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MethodologyEngine क्या मूल्यांकन करता है, क्या करने से इनकार करता है, भार कैसे काम करता है और रोक की शर्तें।

Engine क्या मूल्यांकन करता है

दो स्वतंत्र machine जो कभी नहीं मिलतीं। एक rules machine उन विचारों और प्रश्नों को दिखाती है जो दिया गया profile trigger करता है, हर एक नामित नियम और स्रोत तक traced। एक cost model केवल क्षेत्राधिकार से जुड़ी और सार्वजनिक रूप से प्रलेखित लागत की गणना करता है। कोई भी सिफ़ारिश नहीं देता, कोई भी उपयुक्तता तय नहीं करता।

यह क्या मूल्यांकन नहीं करता

यह बीमाकर्ता के अर्थशास्त्र को model नहीं करता, क्योंकि पाँचों में से कोई नियामक बीमाकर्ता स्तर के शुल्क, न्यूनतम प्रीमियम, मुद्रा उपलब्धता या custody agreement प्रकाशित नहीं करता। यह व्यक्तिगत कर भार की गणना नहीं करता। यह किसी विशिष्ट बीमाकर्ता, संरचना या स्थिति का मूल्यांकन नहीं करता। यह क्षेत्राधिकारों को योग्यता से क्रमबद्ध नहीं करता और यह नहीं कहता कि कोई संरचना किसी के लिए उपयुक्त है। यह RBI की अनुमति नहीं दिला सकता और FEMA का अनुपालन तय नहीं करता।

तीन प्रश्न और बाकी सब

तीन input हर गणना को चलाते हैं: निवास स्थिति (भारतीय निवासी, NRI का निवास देश, या RNOR), नियोजित राशि, और परिवार में US person है या नहीं। ये पहले पूछे जाते हैं क्योंकि इनके बिना कुछ भी गणना नहीं हो सकती। निवास स्थिति default में भारतीय निवासी है, क्योंकि पाठक पहले भारत में है; NRI या RNOR चुनते ही विश्लेषण बदलता है, और engine साफ कहता है कि किसके लिए रास्ता खुला है। राशि का band भारतीय निवासी और RNOR के लिए रुपये में और NRI के लिए USD में है, और मध्यमान पर उपयोग होता है। US person का प्रश्न तय करता है कि US federal ढाँचा और 1 प्रतिशत excise tax खेल में आते हैं या नहीं। बाकी हर चीज़ का प्रकट default है और परिणाम screen से बदला जा सकता है, जहाँ असर तुरंत दिखता है। कुछ भी चुपचाप निकाला नहीं जाता।

चर और भार

तेरह प्राथमिकताएँ अप्रासंगिक से प्राथमिक तक भारित हैं। जब तक आप अपनी तीन सबसे महत्वपूर्ण नहीं बताते, प्रकाशित default भार लागू है, और परिणाम यह कहता है। हर प्राथमिकता एक या अधिक आयामों पर map होती है। कोई प्राथमिकता किसी क्षेत्राधिकार के लिए तभी assessable है जब उस क्षेत्राधिकार के लिए सभी mapped आयाम सत्यापित हों; आंशिक evidence कभी आंशिक signal नहीं बनाता। सत्यापित आयाम +1 का signal रखता है जहाँ वह प्राथमिकता का समर्थन करता है, -1 जहाँ सत्यापित सीमा उसके विरुद्ध है, और 0 जहाँ सत्यापित स्थिति तटस्थ है। लागत की प्राथमिकता इस पाठक-वर्ग के लिए किसी क्षेत्राधिकार में assessable नहीं है, क्योंकि premium tax का आयाम (भारतीय TCS की दर और domicile की स्थिति) प्राथमिक स्रोत से पुष्ट नहीं है। पाँच आयाम किसी क्षेत्राधिकार में signal नहीं रखते (बीमाकर्ताओं का परिदृश्य, मुद्रा, सीमा-पार पहुँच, उत्तराधिकार और बाज़ार के आँकड़े), क्योंकि कोई सत्यापित गुण उनमें पाँचों को अलग नहीं करता।

तीन राशियाँ

वर्गीकरण assessable भार पर एक alignment index, एक priority coverage (भारित हिस्से का कितना अंश इस क्षेत्राधिकार के लिए assess हो सका) और एक evidence coverage (dataset की गहराई) से बनता है। तीनों हर card के derivation drawer में दिखते हैं। किसी को अंक के रूप में नहीं दिखाया जाता: alignment index भार के एक विशिष्ट सेट पर गणना होता है, इसलिए profile के बीच तुलनीय नहीं, और coverage शोध के साथ बदलता है, इसलिए dataset संस्करणों के बीच तुलनीय नहीं।

रोक की शर्तें

कोई क्षेत्राधिकार अंकगणित से स्वतंत्र आगे समीक्षा आवश्यक पर रहता है जहाँ कोई gating input नहीं है या जहाँ वह ऐसा असत्यापित आयाम रखता है जो प्राथमिक भारित प्राथमिकता पर map होता है। जो आयाम किसी क्षेत्राधिकार में signal नहीं रखता, वह इसे कभी trigger नहीं करता, क्योंकि कमी दुनिया में है, evidence में नहीं। कम प्रासंगिकता का वर्गीकरण पर्याप्त coverage भी माँगता है: भारित हिस्से के छोटे अंश पर प्रबल नकारात्मक परिणाम क्षेत्राधिकार के बारे में कथन नहीं है, और engine उसकी जगह आगे समीक्षा आवश्यक कहता है।

स्रोतों का क्रम और परस्पर विरोधी स्रोत

कानून, फिर नियामकीय instrument, फिर नियामक का प्रकाशन, फिर कर प्राधिकरण का मार्गदर्शन, फिर आधिकारिक आँकड़े। Law firm, broker, बीमाकर्ता या प्रतिस्पर्धी की साइट प्राथमिक दस्तावेज़ खोजने में काम आ सकती है और कभी प्राधिकार के रूप में उद्धृत नहीं होती। जहाँ दो आधिकारिक स्रोत टकराते हैं, दोनों उद्धृत होते हैं और विरोध चुपचाप सुलझाने के बजाय समझाया जाता है। भारत में 1 अप्रैल 2026 (कर वर्ष 2026-27) से Income-tax Act 2025 लागू है, Finance Act 2026 से संशोधित; कर वर्ष 2025-26 तक 1961 अधिनियम। नीचे की तालिका इस dataset और engine में उद्धृत धाराओं का मिलान देती है।

Income-tax Act 1961 से Income-tax Act 2025: उद्धृत धाराएँ
विषय	1961 अधिनियम	2025 अधिनियम
जीवन बीमा राशि की छूट (10 प्रतिशत sum assured, ₹ 2.5 लाख और ₹ 5 लाख की शर्तें)	धारा 10(10D)	धारा 11 के साथ Schedule II, Table Sl. No. 2
ULIP capital asset के रूप में	धारा 2(14)	धारा 2(22)(c)
गैर-छूट ULIP की प्राप्ति पर capital gains	धारा 45(1B), Rule 8AD	धारा 67(5)
LTCG 12.5 प्रतिशत (विदेशी ULIP, 24 महीने)	धारा 112	धारा 197
LTCG, equity-oriented (₹ 1.25 लाख की छूट, 12 महीने)	धारा 112A	धारा 198
गैर-ULIP पॉलिसी की गैर-छूट राशि	धारा 56(2)(xiii)	धारा 92(2)(l)
LRS remittance पर TCS	धारा 206C(1G)	धारा 394
निवास की कसौटी	धारा 6(1), 6(1A)	धारा 6(2) से 6(7)
RNOR की कसौटी	धारा 6(6)	धारा 6(13)
आय का दायरा (ROR, RNOR, NRI)	धारा 5	धारा 5

अनुपलब्ध डेटा, अद्यतन और संस्करण

जो आयाम प्राथमिक स्रोत से तय नहीं हो सकता, वह चिह्नित होकर मूल्यांकन से बाहर रखा जाता है; उसे कभी अनुमानित या द्वितीयक सामग्री से भरा नहीं जाता। जहाँ स्रोत है पर उसकी व्यवस्था अस्थायी रूप से अनुपलब्ध है, field समीक्षा आवश्यक: प्राथमिक स्रोत अस्थायी रूप से अनुपलब्ध चिह्नित है। आयाम लगातार पुनः सत्यापित होते हैं, और जिस आयाम की सत्यापन तिथि बारह महीने पार कर जाती है, वह समीक्षा के लिए चिह्नित होता है। Dataset, methodology और engine के अपने संस्करण हैं।

सूत्र, पूरे प्रकाशितEngine को proprietary दिखाने के लिए कुछ रोका नहीं गया। हर परिणाम हाथ से दोबारा गिना जा सकता है।

हर परिणाम संबंधित card की derivation तालिका से हाथ से दोबारा गिना जा सकता है।

AI = Σ ( w_p × s_p ) ÷ Σ w_p assessable प्राथमिकताओं पर

Alignment index, -1 से +1 की सीमा में। w भार है, 0 से 3। s उस प्राथमिकता के लिए क्षेत्राधिकार का signal है, केवल सत्यापित आयामों से।

PC = Σ w_p (assessable) ÷ Σ w_p (सभी)

Priority coverage। भारित हिस्से का वह अंश जो इस क्षेत्राधिकार के लिए वास्तव में assess हो सका।

EC = सत्यापित आयाम ÷ evidence आयाम

Evidence coverage। इस क्षेत्राधिकार के लिए dataset की गहराई, profile से स्वतंत्र।

E = P × t_{premium tax} + ⌈P⌉ × 1% × [ US person बिना 953(d) election या closing agreement ]

प्रवेश लागत। t पॉलिसीधारक के निवास का premium tax है: भारत के लिए 0 (विदेशी जीवन पॉलिसी पर premium tax नहीं) और NRI के निवास देशों के लिए 0, "सत्यापित नहीं" के नोट के साथ। 1 प्रतिशत IRC 4371(2) है: प्रति डॉलर या उसके अंश पर 1 cent, इसलिए प्रीमियम पूरी इकाई तक ऊपर गोल होता है (USD में पूरे डॉलर तक; रुपये के band में engine यही सूत्र रुपये की राशि पर लगाता है); केवल US person के साथ और बिना पुष्ट निकास के। भारतीय निवासी के लिए TCS (वर्ष में ₹ 10 लाख से ऊपर की राशि का 20 प्रतिशत) creditable है और केवल RBI-अनुमत भुगतान पर उठता है; वह अलग नोट के रूप में दिखाया जाता है, जोड़ा नहीं जाता। केमैन की policy stamp duty अपुष्ट है और शामिल नहीं।

T_IN = G × 12.5% × ( 1 + s ) × 1.04 जहाँ s ≤ 15%

ROR पर surrender का भारतीय कर, उस विदेशी ULIP के लिए जो 10 प्रतिशत sum assured की शर्त में विफल हो और 24 महीने से पुराना हो (2025 अधिनियम की धारा 67(5) और 197)। G प्राप्त राशि घटा प्रीमियम है, ₹ 1.25 लाख की छूट के बिना; s surcharge है, capital gains पर अधिकतम 15 प्रतिशत; 1.04 cess है। अधिकतम प्रभावी दर 12.5 × 1.15 × 1.04 = 14.95 प्रतिशत। 24 महीने से पहले, या अनुबंध ULIP न माना जाए तो (धारा 92(2)(l)), slab दर: नई व्यवस्था में अधिकतम 30 × 1.25 × 1.04 = 39.00 प्रतिशत, पुरानी में 30 × 1.37 × 1.04 = 42.744 प्रतिशत। मृत्यु पर मिली राशि पर T_IN = 0।

SCR(t) = ( V_gross(t) − V_net(t) ) ÷ V_gross(t)

Structural cost ratio वर्ष t में।

Load_bp = 10 000 × [ ( V_gross ÷ V_net )^1/t − 1 ]

वार्षिक संरचनात्मक भार basis points में।

Dataset के पीछे सभी प्राथमिक स्रोतकानून, नियामक और कर प्राधिकरण। हर एक खोला और पढ़ा गया, सत्यापन तिथि के साथ।

कोई भी द्वितीयक सारांश, law firm note या प्रतिस्पर्धी की साइट से नहीं। जहाँ प्राथमिक पाठ इस सत्र में नहीं खुला, संबंधित cell समीक्षा-योग्य चिह्नित है और यह सूची शुरुआती बिंदु देती है।

Monetary Authority of Singapore; SDIC Insurance Act 1966; Deposit Insurance and Policy Owners' Protection Schemes Act 2011
https://www.mas.gov.sg/regulation/insurance स्थिति 2026-09-24

Singapore Statutes Online (पाठ नहीं खुला) Insurance Act 1966 (2020 Rev Ed) ss. 16, 17, 123(3), 132, 133; MAS Notice 307 (2021 संशोधन)
https://sso.agc.gov.sg/Act/IA1966 स्थिति 2026-09-24

SDIC Insurance Act 1966 (licensing Part); SDIC PPF scheme members
https://www.sdic.org.sg/pp_scheme_members/ स्थिति 2026-09-24

Monetary Authority of Singapore Insurance Act 1966 ss. 16, 17; MAS Notice 307 (पाठ नहीं खुला)
https://www.mas.gov.sg/regulation/notices/notice-307 स्थिति 2026-09-24

Life Insurance Association Singapore कोई वैधानिक प्रावधान नहीं (बाज़ार व्यवहार)
https://www.lia.org.sg/media/4789/20260211_lia-4q2025-results_media-release.pdf स्थिति 2026-09-24

IRAS; RBI; PPLI.com Research GST Act 1993 Fourth Schedule; ITA 1961 s. 206C(1G); ITA 2025 s. 394
https://www.rbi.org.in/Scripts/BS_ViewMasDirections.aspx?id=10192 स्थिति 2026-09-24

IRAS; SDIC Stamp Duties Act 1929 First Schedule; SDIC PPF FAQ
https://www.iras.gov.sg/taxes/stamp-duty स्थिति 2026-09-24

Life Insurance Association Singapore Insurance Act 1966 s. 132; LIA, Your Guide to Nomination of Insurance Nominees (2026)
https://www.lia.org.sg/media/4815/ygtnin-english-2026.pdf स्थिति 2026-09-24

SDIC; PPLI.com Research Deposit Insurance and Policy Owners' Protection Schemes Act 2011; Insurance Act 1966 s. 123(3); MWPA s. 6; CPC s. 60(1)(kb); IBC s. 79(14)(d)
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IRS IRC 4371(2), 953(d), 7702; Form 720 instructions (Rev. 06/2026)
https://www.irs.gov/businesses/international-businesses/exemption-from-section-4371-excise-tax स्थिति 2026-09-24

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https://www.iras.gov.sg/taxes/estate-duty स्थिति 2026-09-24

US Treasury; IRAS; CBDT US Treasury FATCA IGA list; Income Tax (International Tax Compliance Agreements) (CRS) Regulations 2016; ITA 1961 s. 285BA
https://home.treasury.gov/policy-issues/tax-policy/foreign-account-tax-compliance-act स्थिति 2026-09-24

Life Insurance Association Singapore LIA industry results 4Q2025 (11 फ़रवरी 2026) और 1Q2026 (21 मई 2026)
https://www.lia.org.sg/media/4878/20260521_lia-1q2026-results_media-release-updated.pdf स्थिति 2026-05-21

Monetary Authority of Singapore; Income Tax Department (India) MAS (ILP disclosure); Income-tax Act 2025
https://www.incometaxindia.gov.in/documents/d/guest/income_tax_act_2025_as_amended_by_fa_act_2026-pdf स्थिति 2026-09-24

Legilux Loi modifiée du 7 décembre 2015, arts 7, 29, 31, 44, 300
https://legilux.public.lu/eli/etat/leg/loi/2015/12/07/n1/consolide/20260403 स्थिति 2026-04-03

Legilux; Commissariat aux Assurances Loi du 7 décembre 2015; Loi du 27 juillet 1997; LC 26/1; LC 16/9; LC 26/2
https://legilux.public.lu/eli/etat/leg/loi/1997/07/27/n10/consolide/20251125 स्थिति 2026-04-03

Legilux; Commissariat aux Assurances Loi du 7 décembre 2015, arts 44, 112, Annexe II; RGD modifié du 28 avril 2014, art. 2(4) et 2(5); LC 26/1 pt 7.1.2
https://www.caa.lu/uploads/documents/files/LSA_Annexe2.pdf स्थिति 2026-09-24

Commissariat aux Assurances CAA LC 26/1 points 1, 2, 5.2, 7.1.1, 7.3.2, 7.3.6, Annexe 1
https://www.caa.lu/uploads/documents/files/LC26-1_FR.pdf स्थिति 2026-02-01

Commissariat aux Assurances Règlement CAA 15/3 Art. 34(7), 53; LC 19/10 Art. 1(4); LC 26/1
https://www.caa.lu/uploads/documents/files/RCAA_15-03_coordonne_20230127.pdf स्थिति 2026-09-24

Commissariat aux Assurances Loi du 7 décembre 2015 art. 117(2); LC 16/9; LC 26/2
https://www.caa.lu/uploads/documents/files/LC26-2_FR_modifiant_LC16-9.pdf स्थिति 2026-02-01

Guichet.lu; RBI; PPLI.com Research Guichet.lu (loi modifiée du 1er février 1939); ITA 1961 s. 206C(1G); ITA 2025 s. 394
https://guichet.public.lu/fr/entreprises/fiscalite/impots-benefices/benefices-patrimoine/impots-divers/declaration-paiement-impots-assurances.html स्थिति 2026-09-24

Commissariat aux Assurances Règlement grand-ducal modifié du 28 avril 2014, art. 2; Loi du 7 décembre 2015 art. 31
https://www.caa.lu/uploads/documents/files/Reglm_Taxes_2014-04-28_coord_2021-01-01.pdf स्थिति 2026-09-24

Income Tax Department (India); Legilux; RBI; FATF India-Luxembourg DTAA (हस्ताक्षर 2 जून 2008); Loi du 7 décembre 2015 art. 139; FEM (Insurance) Regulations 2015 reg. 4; FATF सूची 19 जून 2026
https://www.incometaxindia.gov.in/w/double-taxation-avoidance-agreement-with-luxemburg-1 स्थिति 2026-09-24

Administration de l'enregistrement (PFI); PPLI.com Research Loi du 27 décembre 1817; PFI, successions; Insurance Act 1938 s. 39 (भारत)
https://pfi.public.lu/fr/citoyen/successions.html स्थिति 2024-06-10

Administration des contributions directes; PPLI.com Research IGA USA-Luxembourg; Loi du 24 juillet 2015; Loi du 18 décembre 2015; Loi du 27 mars 2026
https://impotsdirects.public.lu/fr/echanges_electroniques/CRS_NCD.html स्थिति 2026-09-09

Commissariat aux Assurances CAA, Annexe au rapport annuel 2025/2026, Tab. 2.1
https://www.caa.lu/uploads/documents/files/CAA_RA_2025_annexes.pdf स्थिति 2026-07-28

Commissariat aux Assurances CAA Indicateurs trimestriels 2025Q4 और 2026Q2; Communiqué Q2 2026; Chiffres clés 2025
https://www.caa.lu/uploads/documents/files/Communique_2026-2.pdf स्थिति 2026-08-05

Commissariat aux Assurances; EUR-Lex CAA circulaires; Loi du 27 mars 2026; Directives (EU) 2025/1 और 2025/2
https://www.caa.lu/fr/documentation/circulaires स्थिति 2026-09-24

Gesetze.li; FMA FMAG Art. 1 ff.; VersAG (LGBl. 2015 Nr. 231, LR 961.01)
https://www.gesetze.li/konso/html/2004175000 स्थिति 2026-09-24

Gesetze.li VersAG LGBl. 2015 Nr. 231 (Fassung 01.03.2025); VersVG LGBl. 2001 Nr. 128
https://www.gesetze.li/konso/html/2015231000?version=14 स्थिति 2025-03-01

Finanzmarktaufsicht Liechtenstein Währungsvertrag CH-FL 1980 (दोबारा नहीं खोला गया)
https://www.fma-li.li/fma-li/documents/publikationen/finanzplatz-liechtenstein/fma_finanzplatz_liechtenstein_2026.pdf स्थिति 2026-09-24

Fedlex; RBI; PPLI.com Research StG Art. 21, 22 lit. a und ater, 24; Zollanschlussvertrag 1923; ITA 1961 s. 206C(1G); ITA 2025 s. 394
https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/1974/11_11_11/de स्थिति 2026-09-24

Gesetze.li VersVG Art. 78
https://www.gesetze.li/konso/html/2001128000 स्थिति 2026-09-24

Gesetze.li; Income Tax Department (India); RBI; FATF VersAG Art. 17(5); India-Liechtenstein TIEA (Notification 30/2014); FEM (Insurance) Regulations 2015 reg. 4; FATF सूची 19 जून 2026
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Gesetze.li; PPLI.com Research Steuergesetz LGBl. 2010 Nr. 340; Insurance Act 1938 s. 39 (भारत)
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Finanzmarktaufsicht Liechtenstein FMA-Register; FMA Geschäftsbericht 2025
https://register.fma-li.li/ स्थिति 2026-09-24

Bermuda Laws Insurance Act 1978 (1978:39); Economic Substance Amendment Act 2026
https://www.bermudalaws.bm/Laws/Consolidated%20Law/1978/Insurance%20Act%201978 स्थिति 2026-01-07

Bermuda Laws; BMA Insurance Act 1978 (2025:33, 2025:10); Life Insurance Act 1978 (1978:25); SAC Act 2000
https://www.bermudalaws.bm/Laws/Consolidated%20Law/1978/Life%20Insurance%20Act%201978 स्थिति 2026-01-07

Bermuda Monetary Authority Insurance Code of Conduct; BMA Consultation Paper (दिसंबर 2024); BMA Q4 2024 Regulatory Update
https://cdn.bma.bm/documents/2025-01-27-13-25-32-Q4-2024-Regulatory-Update.pdf स्थिति 2026-09-24

Bermuda Laws Segregated Accounts Companies Act 2000 s. 17
https://www.bermudalaws.bm/Laws/Consolidated%20Law/2000/Segregated%20Accounts%20Companies%20Act%202000 स्थिति 2026-09-24

Bermuda Monetary Authority Insurance Account Rules 2016 r. 13(1) और (2)
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Government of Bermuda; RBI; PPLI.com Research Financial Services Tax Act 2017 ss. 3, 4(b); ITA 1961 s. 206C(1G); ITA 2025 s. 394
https://www.gov.bm/financial-services-tax- स्थिति 2026-09-24

Bermuda Monetary Authority; Bermuda Laws BMA, 2025 Bermuda Monetary Authority Fees (1 जनवरी 2025 से); Stamp Duties Act 1976 s. 1 ("exempt policy")
https://cdn.bma.bm/documents/2025-01-13-09-37-05-2025-Bermuda-Monetary-Authority-Fees.pdf स्थिति 2025-01-01

Income Tax Department (India); RBI; FATF India-Bermuda TIEA (Notification 5/2011, 24 जनवरी 2011); Insurance Act 1978 s. 3; FEM (Insurance) Regulations 2015 reg. 4; FATF सूची 19 जून 2026
https://s3-ap-northeast-1.amazonaws.com/dsa-library/Resources/2876/Bermuda.pdf स्थिति 2026-09-24

Bermuda Laws; PPLI.com Research Stamp Duties Act 1976 ss. 47, 48, Schedule Head 2; Insurance Act 1938 s. 39 (भारत)
https://www.bermudalaws.bm/Laws/Consolidated%20Law/1976/Stamp%20Duties%20Act%201976 स्थिति 2026-09-24

US Treasury; CITA; PPLI.com Research US-Bermuda IGA (Model 2, 19 दिसंबर 2013); CRS Regulations 2017
https://www.cita.bm/common-reporting-standard-crs स्थिति 2026-07-15

Bermuda Monetary Authority BMA register of regulated entities
https://www.bma.bm/regulated-entities स्थिति 2026-09-24

Bermuda Monetary Authority BMA Long-term Insurance Market Analysis and Stress Testing Report, दिसंबर 2024
https://cdn.bma.bm/documents/2024-12-20-14-35-36-Bermuda-Long-Term-Insurance-Market-Analysis-and-Stress-Testing-Report---December-2024.pdf स्थिति 2024-12-20

Bermuda Laws; BMA Insurance Act 1978 (2025:10, 2025:33); Corporate Income Tax Act 2023 ss. 4(2), 11(1); Economic Substance Amendment Act 2026
https://www.bermudalaws.bm/Laws/Consolidated%20Law/2023/Corporate%20Income%20Tax%20Act%202023 स्थिति 2026-09-24

CIMA Insurance Act, 2010; Monetary Authority Act (2020 Revision)
https://www.cima.ky/insurance स्थिति 2026-09-24

CIMA Insurance Act 2010 और संशोधन; SL 56 of 2024; Companies Act (2026 Revision) ss. 212 से 228A
https://www.cima.ky/upimages/lawsregulations/InsuranceAmendmentandValidationAct2024CommencementOrder2024_1738878578.pdf स्थिति 2026-01-01

CIMA Insurance Act 2010 s. 4(3); Insurance (Capital and Solvency) (Classes B, C and D Insurers) Regulations (2018 Revision)
https://www.cima.ky/insurance-licensing-requirements स्थिति 2026-09-24

CIMA Insurance Act 2010 ss. 2, 16(3), (4); CIMA Rule paras 4.1, 6.1.1, 6.2.5, 6.4.6
https://www.cima.ky/upimages/regulatorymeasures/Rule-InvestmentActivitiesofInsurersGAZETTE_1646166531.pdf स्थिति 2026-09-24

CIMA Insurance Act 2010 ss. 16, 17; Companies Act ss. 216 से 221
https://www.cima.ky/upimages/lawsregulations/1499345418InsuranceLaw2010_1599481339.pdf स्थिति 2026-09-24

CIMA CIMA fee schedule (1 जनवरी 2026); CIMA Rule s. 6.2.1
https://www.cima.ky/upimages/commonfiles/WebsiteFeeSchedule1January2026Update_1770328410.pdf स्थिति 2026-01-01

CIMA Insurance Act 2010 ss. 15, 16; CIMA Statement of Guidance ss. 6.2, 6.3; CIMA Rule 6.1.4
https://www.cima.ky/upimages/regulatorymeasures/SOGInvestmentActivitiesofInsurersGAZETTE_1646166531.pdf स्थिति 2026-09-24

CIMA; RBI; PPLI.com Research Insurance Act 2010 ss. 4(2)(b), 7; Stamp Duty Act (Schedule नहीं पढ़ा गया); ITA 1961 s. 206C(1G); ITA 2025 s. 394
https://www.cima.ky/insurance-faqs स्थिति 2026-09-24

CIMA; Cayman Islands Legislation Insurance Act 2010 (कोई loan प्रावधान नहीं)
https://www.cima.ky/insurance-regulatory-measures स्थिति 2026-09-24

CIMA; PPLI.com Research Insurance Act 2010 ss. 16, 17, 29; Companies Act (2026 Revision) ss. 216 से 221, 225 से 228; MWPA s. 6; CPC s. 60(1)(kb); IBC s. 79(14)(d)
https://www.cima.ky/upimages/lawsregulations/CompaniesAct2026Revision_1779829668.pdf स्थिति 2026-01-01

Income Tax Department (India); CIMA; RBI; FATF India-Cayman Islands TIEA (Notification 61/2011, 27 दिसंबर 2011); Insurance Act 2010 ss. 4(3), 8(1)(b); FEM (Insurance) Regulations 2015 reg. 4; FATF सूची 19 जून 2026
https://taxguru.in/income-tax/agreement-avoidance-double-taxation-prevention-fiscal-evasion-foreign-countries-cayman-islands.html स्थिति 2026-09-24

Cayman Islands Legislation; PPLI.com Research केमैन विधायी सूचकांक; Insurance Act 1938 s. 39 (भारत)
https://legislation.gov.ky/cms/legislation/index/alphabetical.html स्थिति 2026-09-24

DITC; PPLI.com Research TIA (CRS) (Amendment) Regulations, 2025; DITC Amended CRS Quick Guide (8 दिसंबर 2025)
https://www.ditc.ky/wp-content/uploads/Amended_CRS_Quick_Guide.pdf स्थिति 2025-12-08

CIMA CIMA Insurance Statistics Q2 2026
https://www.cima.ky/insurance-statistics स्थिति 2026-06-30

CIMA CIMA regulatory measures; Acts and Regulations
https://www.cima.ky/acts-and-regulations स्थिति 2026-09-24

यह tool क्या नहीं हैसीमाएँ, परिणाम के हिस्से के रूप में कही गई, उसके चारों ओर disclaimer के रूप में नहीं।

केवल शैक्षिक उद्देश्य से

यह engine शैक्षिक शोध का tool है। यह कर सलाह, कानूनी सलाह, बीमा सलाह या निवेश सलाह नहीं है। यह तय नहीं कर सकता कि कोई संरचना आपके लिए उपयुक्त है, और हर संबंधित क्षेत्राधिकार में योग्य सलाहकार की व्यक्तिगत समीक्षा का विकल्प नहीं है। यह RBI की अनुमति या FEMA का अनुपालन तय नहीं करता।

यह केवल पाँच क्षेत्राधिकार दिखाता है। अन्य हमारे शोध में हैं पर model नहीं किए गए, और उनकी अनुपस्थिति उनके बारे में कोई निर्णय नहीं है।
यह हर बीमाकर्ता को नहीं दिखाता। पाँचों में से कोई नियामक नहीं बताता कि कौन-से licensee यह व्यवसाय लिखते हैं।
यह व्यक्तिगत स्थिति, trust संरचना या उनके पारस्परिक प्रभाव को नहीं समझता।
भारतीय TCS, FEMA की अनुमति और domicile के premium tax के लिए यह केवल वही model करता है जो सत्यापित है, और बाकी को सत्यापित नहीं चिह्नित करता।
यह भावी निवास परिवर्तन (NRI से RNOR से ROR) को समीक्षा योग्य विचारों को नामित करने से आगे model नहीं करता।
यह बताई गई मान्यताओं पर निर्भर है। मान्यता बदलें, परिणाम बदलता है; यह विश्लेषण की विशेषता है, त्रुटि नहीं।
कानून और नियमन बदलते हैं। आज सत्यापित आयाम कल पुराना हो सकता है, जैसे 1 फ़रवरी 2026 से LC 15/3 से LC 26/1 और LC 26/2 में संक्रमण, या 1 अप्रैल 2026 से Income-tax Act 2025 का लागू होना दिखाता है।
जहाँ प्राथमिक स्रोत नहीं खुल सका, संबंधित field अनुमानित के बजाय चिह्नित है। ये चिह्न परिणाम का हिस्सा हैं, उसके चारों ओर disclaimer नहीं।

समीक्षा स्थिति और संस्करणअभी किसी नामित पेशेवर ने इस सामग्री को अनुमोदित नहीं किया है। इसका अर्थ क्या है और इसे किस समीक्षा की ज़रूरत है।

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स्वतंत्र पेशेवर समीक्षा की व्यवस्था की जा रही है और अभी हुई नहीं है। नीचे कोई समीक्षक नामित नहीं है, और तब तक नहीं होगा जब तक वह समीक्षा वास्तव में न हो जाए और समीक्षक नामित होने के लिए सहमत न हो। हम इसे मानने के बजाय खुलकर कहते हैं, क्योंकि सामग्री कर और नियामकीय प्रश्नों से संबंधित है जहाँ पाठक अन्यथा पेशेवर पुष्टि मान सकता है।

Dataset का हर आयाम फिर भी traceable है: हर एक अपना प्राथमिक स्रोत, उद्धरण और सत्यापन तिथि रखता है, और जो field प्राथमिक स्रोत से तय नहीं हो सका, वह भरने के बजाय चिह्नित है। जो नहीं है, वह व्याख्या पर योग्य दूसरी राय है, स्रोत नहीं।

अनुमोदन से पहले इस सामग्री को जिस समीक्षा की ज़रूरत है

एक भारतीय CA या कर वकील FEMA 12(R) Regulation 4(i) और 4(ii), LRS और TCS (2025 अधिनियम की धारा 394), Schedule II Sl. No. 2 की 10 प्रतिशत शर्त, 2025 अधिनियम की धारा 67(5), 197, 92(2)(l), 6(13) और 5, और यह कि विदेशी बीमाकर्ता का अनुबंध ULIP माना जाएगा या नहीं, Schedule FA, Black Money Act और FAST-DS 2026 पर।
एक US कर सलाहकार IRC 7702, 7702A, 817(h), 4371, 953(d), PFIC और Form 8938 / FBAR पर, भारतीय-अमेरिकी परिवारों के लिए।
एक PPLI विशेषज्ञ उत्पाद ढाँचे, समर्पित fund और पॉलिसी के अर्थशास्त्र पर।
संबंधित क्षेत्राधिकार में योग्य वकील संपत्ति सुरक्षा के कथनों के लिए, विशेष रूप से सिंगापुर की धारा 16, 17 और 123 की वर्तमान संख्या, लिकटेंस्टाइन के VersVG Art. 77 से 81 का विदेशी लेनदारों पर असर और केमैन की s. 221 की व्याख्या पर।

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अंतिम अद्यतन: 24 सितंबर 2026
Dataset संस्करण: 2026.09.24-hi
Methodology संस्करण: 1.0.0-hi
Engine संस्करण: 1.0.1
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क्षेत्राधिकार शोध

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अलग-अलग क्षेत्राधिकारों पर हमारा प्रकाशित शोध, जिनमें वे भी हैं जिन्हें engine अभी model नहीं करता।

क्षेत्राधिकार

बरमूडा और केमैन: US-linked भारतीय परिवारों के लिए PPLI

18 सितंबर 2026

क्षेत्राधिकार

सिंगापुर बनाम लक्ज़मबर्ग: भारतीय और NRI परिवार के लिए PPLI क्षेत्राधिकार

18 सितंबर 2026

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बुनियादPPLI वास्तव में क्या है बुनियादPPLI कैसे काम करता है बुनियादPPLI किसके लिए है, और किसके लिए नहीं अर्थशास्त्रPPLI की लागत और अर्थशास्त्र भारत और NRIभारत लौटने वाले NRI और PPLI भारत और NRILRS, FEMA और विदेशी बीमा करकर दक्षता: स्थगन और प्राप्ति पर कर उत्तराधिकारउत्तराधिकार नियोजन: nominee, probate और परिवार सुरक्षासंपत्ति सुरक्षा: MWPA, CPC और IBC गोपनीयतागोपनीयता और विश्वसनीयता: CRS और Schedule FA निवेशपॉलिसी के भीतर निवेश लचीलापन क्षेत्राधिकारसिंगापुर बनाम लक्ज़मबर्ग: भारतीय परिवारों के लिए PPLI क्षेत्राधिकारबरमूडा और केमैन: भारतीय-अमेरिकी परिवारों के लिए संदर्भPPLI शब्दावली मानकसंपादकीय मानक

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आपकी स्थिति के लिए कौन-सा क्षेत्राधिकार वास्तव में उपयुक्त है?

बीमाकर्ता का domicile आपका भारतीय कर नहीं बदलता

विश्लेषण क्या लौटाता है

USD 5 मिलियन पर लागत

पेशेवर समीक्षा माँगने वाले प्रश्न

विश्लेषण क्या लौटाता है

₹ 25 करोड़ पर लागत, बिना पुष्ट election के

पेशेवर समीक्षा माँगने वाले प्रश्न

प्रबल संभावित उपयुक्तता

संभावित उपयुक्तता

आगे समीक्षा आवश्यक

कम प्रासंगिकता

GIFT City (IFSC, भारत) मूल्यांकन नहीं

UAE और DIFC (निवास के रूप में) मूल्यांकन नहीं

आयरलैंड मूल्यांकन नहीं

US बीमाकर्ता मूल्यांकन नहीं

Engine क्या मूल्यांकन करता है

यह क्या मूल्यांकन नहीं करता

तीन प्रश्न और बाकी सब

चर और भार

तीन राशियाँ

रोक की शर्तें

स्रोतों का क्रम और परस्पर विरोधी स्रोत

अनुपलब्ध डेटा, अद्यतन और संस्करण

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