Das Profil speichert Kapital, Horizont, Allokation, Steuersituation, ein mögliches Liquiditätsereignis und eine mögliche Struktur, führt sie durch denselben Motor und zeigt, wohin das Vermögen geht.
Jede Vertiefung öffnet das Instrument, das dieses Thema besitzt, mit bereits geladenen Annahmen. Das Profil zeigt die Bruttoreferenz, alles, was der Reihe nach abgezogen wird, und das erhaltene Vermögen, dazu, wohin das Vermögen nach Kategorie geht.
Die Steuersituation steuert das Modell. In der deutschen Standardsituation wird das Direktdepot jährlich mit rund 26,375 Prozent belegt, während die echte Police den Unterschiedsbetrag stundet; im Todesfall ist die Differenz einkommensteuerfrei, und die Erbschaftsteuer wird symmetrisch behandelt. Im vermögensverwaltenden Vertrag entfällt der Aufschub. In der Schweiz ist der private Kapitalgewinn steuerfrei, und der Vertrag liefert Nachfolge und Schutz. Sie können mehrere Szenarien speichern, vergleichen und eine druckbare Analyse erzeugen.
Das Profil speichert Ihre Szenarien im lokalen Speicher des Browsers unter einem einzigen Schlüssel. Nichts wird an PPLI.com oder an Dritte übertragen, es braucht kein Konto und keine E-Mail, und ein Befehl löscht alles mit einem Klick. Privatsphäre und Vertraulichkeit.
Steuerbar ist nur der Unterschiedsbetrag zwischen Versicherungsleistung und der Summe der Beiträge, und erst im Erlebensfall oder bei Rückkauf (Satz 1); darin liegt der Aufschub. Nach Vollendung des 62. Lebensjahres und zwölf Jahren Laufzeit ist nur der halbe Unterschiedsbetrag zum persönlichen Satz anzusetzen (Satz 2, Halbeinkünfte). Kann der wirtschaftlich Berechtigte über die einzelnen Anlagen disponieren (vermögensverwaltender Versicherungsvertrag, Satz 5), entfällt der Aufschub und die Erträge werden laufend transparent zugerechnet. dejure.org, § 20 EStG. Steuereffizienz.
Die Abgeltungsteuer beträgt 25 Prozent (§ 32d Abs. 1 Satz 1 EStG); zuzüglich 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag auf die Steuer ergibt sich eine effektive Last von rund 26,375 Prozent ohne Kirchensteuer. Die Teilabschaffung des Solidaritätszuschlags 2021 betrifft die veranlagte Einkommensteuer, nicht die Kapitalertragsteuer. dejure.org, § 32d EStG.
Die Todesfallleistung ist einkommensteuerfrei, unterliegt aber der Erbschaftsteuer als Erwerb von Todes wegen, sofern der Vertrag vom Erblasser geschlossen wurde (§ 3 Abs. 1 Nr. 4). Freibeträge: Ehegatte 500.000 Euro, Kinder 400.000 Euro (§ 16); Tarif 7 bis 50 Prozent nach Wert und Steuerklasse (§ 19). Die Über-Kreuz-Gestaltung kann die Erbschaftsteuer vermeiden: Der überlebende Bezugsberechtigte ist selbst Versicherungsnehmer und Prämienzahler, versichert ist das Leben des anderen. Zahlt der andere die Prämien, kann darin eine Schenkung nach § 7 ErbStG liegen. dejure.org, ErbStG. Nachlassplanung.
Der private Kapitalgewinn aus der Veräußerung von Privatvermögen ist steuerfrei. Ein direkt gehaltenes Depot erzeugt in der Schweiz auf Kursgewinnen bereits keine Einkommensteuer; der Aufschubvorteil des Vertrags ist daher kleiner als in Deutschland, und der Schweizer Fall dreht sich um Nachfolge, Schutz und Struktur. Laufende Erträge bleiben einkommensteuerpflichtig. swissrights.ch, Art. 16 DBG.
Deutschland und die Schweiz nehmen am automatischen Informationsaustausch teil. Eine rückkaufsfähige Police mit Barwert ist ein meldepflichtiges Finanzkonto: der ausländische Versicherer meldet sie an seine Behörde, die die Information austauscht. Der Vorteil ist Aufschub und Nachfolge, nicht Geheimhaltung. Privatsphäre und Vertraulichkeit.
Jede Anfrage wird persönlich gelesen und auf Deutsch beantwortet. Sie erhalten eine schriftliche Antwort, in der Regel innerhalb eines Werktages.
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