الولايات القضائية لوثيقة التأمين على الحياة لمقيمي الخليج: لوكسمبورغ وليختنشتاين وجزيرة مان وأيرلندا وغيرنزي وبرمودا
مقارنة بين مراكز إصدار وثائق التأمين على الحياة لمقيم في الإمارات أو السعودية أو الكويت أو البحرين أو عُمان: لوكسمبورغ وليختنشتاين وجزيرة مان وأيرلندا وغيرنزي وبرمودا، والتكافل العائلي من شركة مرخّصة محليًا، مع حدود كل خيار.
سبعة خيارات لوثيقة التأمين على الحياة، من منظور المقيم في الخليج
لمقيم في الإمارات أو السعودية أو الكويت أو البحرين، لا توفر الوثيقة ضريبة محلية على محفظة خاصة، لأنه لا ضريبة دخل شخصية عليها أصلًا؛ وعُمان تتغير من 1 يناير 2028. ما يختلف بين الخيارات هو من يشرف على شركة التأمين، وما يحمي الوثيقة إذا تعثّرت الشركة، وموقف قانون بلدك من وثيقة تصدرها شركة غير مرخّصة فيه، وهل يلبي العقد شرط التوافق مع الشريعة إن اشترطته. أجب عن أربعة أسئلة لترى الخيارات السبعة في ضوء هذه الفروق. لا يُرسل شيء مما تكتبه، ولا نطلب بريدًا إلكترونيًا.
PPLI.com ناشر أبحاث مستقل: لا يبيع وثائق ولا يوصي بها ولا يرتّبها، ولا شيء هنا عرض أو دعوة للتعاقد. التأمين منظّم في كل دولة: مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي، وهيئة التأمين في السعودية، ووحدة تنظيم التأمين في الكويت، ومصرف البحرين المركزي، وهيئة الخدمات المالية في عُمان. ولا يجوز لشركات التأمين الأجنبية أن تتواصل مع المقيمين لتعرض عليهم وثائقها.
الخيارات السبعة في لمحة
يُعدّ الخيار متحقَّقًا منه فقط حين تكون الجهة الرقابية والحماية عند التعثّر والوضع في بلدك كلها مُتحقَّقًا منها؛ وإلا يذكر الجدول ما يحتاج إلى مراجعة.
| الخيار | الترخيص في بلدك | التوافق مع الشريعة | ضريبة التركات الأمريكية | الحالة |
|---|---|---|---|---|
| لوكسمبورغ | غير مرخّصة؛ شراؤها من الخارج غير محسوم أو مقيّد بحسب بلدك | عقد تأمين تجاري تقليدي | مبلغ الوفاة على حياة غير أمريكي ليس مالًا أمريكيًا (§2105(a)) | يحتاج إلى مراجعة: إذا تعثّرت شركة التأمين، الوضع في بلد إقامتك في الخليج |
| ليختنشتاين | غير مرخّصة؛ شراؤها من الخارج غير محسوم أو مقيّد بحسب بلدك | عقد تأمين تجاري تقليدي | مبلغ الوفاة على حياة غير أمريكي ليس مالًا أمريكيًا (§2105(a)) | يحتاج إلى مراجعة: إذا تعثّرت شركة التأمين، الوضع في بلد إقامتك في الخليج |
| جزيرة مان | غير مرخّصة؛ شراؤها من الخارج غير محسوم أو مقيّد بحسب بلدك | عقد تأمين تجاري تقليدي | مبلغ الوفاة على حياة غير أمريكي ليس مالًا أمريكيًا (§2105(a)) | يحتاج إلى مراجعة: الجهة الرقابية والإطار، إذا تعثّرت شركة التأمين، الوضع في بلد إقامتك في الخليج |
| أيرلندا | غير مرخّصة؛ شراؤها من الخارج غير محسوم أو مقيّد بحسب بلدك | عقد تأمين تجاري تقليدي | مبلغ الوفاة على حياة غير أمريكي ليس مالًا أمريكيًا (§2105(a)) | يحتاج إلى مراجعة: إذا تعثّرت شركة التأمين، الوضع في بلد إقامتك في الخليج |
| غيرنزي | غير مرخّصة؛ شراؤها من الخارج غير محسوم أو مقيّد بحسب بلدك | عقد تأمين تجاري تقليدي | مبلغ الوفاة على حياة غير أمريكي ليس مالًا أمريكيًا (§2105(a)) | يحتاج إلى مراجعة: الوضع في بلد إقامتك في الخليج |
| برمودا | غير مرخّصة؛ شراؤها من الخارج غير محسوم أو مقيّد بحسب بلدك | عقد تأمين تجاري تقليدي | مبلغ الوفاة على حياة غير أمريكي ليس مالًا أمريكيًا (§2105(a)) | يحتاج إلى مراجعة: الجهة الرقابية والإطار، إذا تعثّرت شركة التأمين، الوضع في بلد إقامتك في الخليج |
| التكافل العائلي من شركة مرخّصة في بلد إقامتك | مرخّصة محليًا في بلدك | النموذج التعاوني الذي أقرّته المجامع الفقهية بديلًا | لم نتحقق من معاملته وفق §2105(a) | يحتاج إلى مراجعة: إذا تعثّرت شركة التأمين |
ابدأ من هنا
الولاية القضائية لا تغيّر ضريبتك المحلية في معظم دول الخليج
بوثيقة أو بدونها، لا يدفع المقيم في الإمارات أو السعودية أو الكويت أو البحرين ضريبة دخل شخصية على محفظة خاصة. فلمن لا تلاحقه ضريبة من بلد آخر، رسوم الوثيقة كلفة صافية، ولا تمنحه أي ولاية من السبع ميزة ضريبية محلية. وفي عُمان يسري من 1 يناير 2028 قانون الضريبة على دخل الأفراد، ولا يذكر التأمين، فمعاملة الوثيقة فيه غير محسومة.
قيمة الوثيقة لمقيم في الخليج تأتي عادةً من خارج الخليج: ضريبة التركات الأمريكية على أسهم أمريكية مملوكة مباشرة، وضريبة البلد التالي حين يدرس الأبناء في بريطانيا أو أمريكا أو يستقرون فيها، وطريقة انتقال الثروة. أما الولاية فتحدد من يشرف على شركة التأمين، وما يقف بينك وبين الخسارة إذا تعثّرت، وهل تعمل الشركة داخل الإطار الذي يرسمه قانون بلدك.
كل ما تستخدمه الأداة مفتوح أدناه. لكل خانة مصدرها وتاريخ مراجعته، والخانة التي لم نتحقق منها معلَّمة ولا تدخل في أي درجة.
لماذا تهم الولاية القضائية
قانون بلدك، والحماية عند التعثّر، والشريعة: ثلاثة أمور تختلف بين الخيارات.
قانون بلدك. شركات لوكسمبورغ وليختنشتاين وجزيرة مان وأيرلندا وغيرنزي وبرمودا غير مرخّصة في أي من الدول الخمس. في الإمارات تمنع المادة 82(3) من المرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025 إبرام وثيقة مع شركة أجنبية لتغطية أموال أو ممتلكات داخل الدولة أو مسؤوليات تنشأ فيها، ولا تذكر صراحةً وثيقة الفرد على حياته، فالمسألة غير محسومة، والمادة 60 تحصر الترويج في المرخّصين (دليل أنظمة المصرف المركزي). في السعودية يكون التأمين في المملكة عن طريق شركات تعاونية مسجلة فيها، والمادة 21 تعاقب من يمارس التأمين دون ترخيص، وشراء المقيم من الخارج بمبادرته منطقة رمادية. في الكويت يُحظر إسناد تأمين مخاطر موجودة في الكويت إلى شركات غير مرخّصة بحسب دليل Legal500. في البحرين تشمل القاعدة AU-1.1.1A الشركة الأجنبية التي تتواصل مباشرة مع المقيمين. في عُمان يحصر المرسوم السلطاني 12/79 أعمال التأمين في الشركات المستوفية لشروطه. لا نقول إن الشراء مباح، ولا إنه جريمة على المشتري؛ خذ رأيًا قانونيًا محليًا أولًا.
إذا تعثّرت شركة التأمين. لوكسمبورغ: أصول مفصولة لدى بنك حفظ ضمن اتفاق ثلاثي مع مفوضية التأمين، وامتياز من المرتبة الأولى لحملة الوثائق بموجب قانون 7 ديسمبر 2015 كما عزّزه قانون 10 أغسطس 2018 (ACA، مصدر ثانوي). جزيرة مان: تعويض حتى 90% من التزام الشركة أيًّا كان بلد إقامتك، ولم نتحقق من وجود سقف نقدي. غيرنزي: لا نظام تعويض، بل أمين مستقل يحتفظ بأصول لا تقل عن 90% من التزامات حملة الوثائق (GFSC). ليختنشتاين: ذمة مفصولة ذات أولوية عند الإفلاس، بحسب مصدر ثانوي. أيرلندا: صندوق التعويض لا يشمل وثائق الحياة. برمودا: قانون الحسابات المنفصلة قائم، وأثره على الوثيقة لم نتحقق منه. ولم نجد في دول الخليج الخمس نصًا يحمي وثيقة الحياة من دائني حاملها.
الشريعة. عدّ مجمع الفقه الإسلامي الدولي في قراره 9 (9/2) لعام 1985، وهيئة كبار العلماء في السعودية بالأكثرية، والمجمع الفقهي لرابطة العالم الإسلامي، التأمينَ التجاري محرّمًا، وأقرّوا التأمين التعاوني بديلًا، وخالف الشيخ مصطفى الزرقا (مجمع الفقه الإسلامي الدولي). والصناديق المنتقاة وفق الضوابط الشرعية داخل وثيقة تقليدية لا تجعل العقد تكافلًا. ولم نجد حتى سبتمبر 2026 منتجًا بالطرح الخاص من لوكسمبورغ أو ليختنشتاين أو برمودا أو لابوان معتمدًا شرعيًا بشكل واضح في المصادر العامة.
التكافل العائلي المحلي. منظّم في بلدك وعلى النموذج التعاوني، ويختلف عمق المنتجات بين الشركات. ولم نراجع ما يحمي المشتركين إذا تعثّرت شركة التكافل، فلا نمنح تلك الخانة درجة.
ضريبة التركات الأمريكية. غير الأمريكي الذي يتوفى وهو يملك أسهمًا في شركات أمريكية مباشرة يواجه ضريبة تصل إلى 40%، برصيد 13,000 دولار فقط (نحو 60,000 دولار من الأصول)، ولا معاهدة تركات بين أي من دول الخليج والولايات المتحدة. ومبلغ التأمين على حياة غير الأمريكي ليس مالًا أمريكيًا (IRC §2105(a))، أيًّا كانت الولاية. ولذلك ثلاثة حدود: النظر إلى الأسهم الأمريكية داخل الوثيقة لأغراض ضريبة التركات لم يُختبر أمام القضاء ولم يُستبعد؛ والحماية تخص مبلغ الوفاة على حياة المتوفى نفسه، فإن كان حامل الوثيقة غير المؤمَّن عليه اختلف التحليل؛ وامتلاك صناديق UCITS إيرلندية مباشرة بديل أبسط للأسهم المدرجة.
مثال افتراضي: عائلة في دبي تملك أسهمًا أمريكية بعشرين مليون دولار
أرقام توضيحية، لا توقعات. الضريبة المحلية صفر في الحالتين.
مثال افتراضي. عائلة تقيم في دبي، ولا تلاحقها ضريبة من بلد آخر، تملك أسهمًا في شركات أمريكية بقيمة 20 مليون دولار (نحو 73.5 مليون درهم أو 75 مليون ريال)، إما مباشرة وإما داخل وثيقة مرتبطة بالوحدات الاستثمارية من أي من الولايات القضائية خارج الخليج. نفترض نموًا بنسبة 5% سنويًا قبل رسوم الوثيقة، وهو افتراض لا توقع؛ ونفترض رسومًا إجمالية بنسبة 1% سنويًا للتوضيح فقط، لا سعر أي شركة.
| الحالة | الحساب | النتيجة |
|---|---|---|
| مملوكة مباشرة 10 سنوات | 20,000,000 × 1.0510؛ لا ضريبة دخل شخصية في الإمارات | 32,577,893 دولار، دون ضريبة محلية |
| داخل وثيقة 10 سنوات، رسوم 1% سنويًا | 20,000,000 × 1.0410 | 29,604,886 دولار، دون ضريبة محلية |
| كلفة الغلاف لمقيم لا تلاحقه ضريبة أخرى | 32,577,893 ناقص 29,604,886 | 2,973,007 دولار أقل بعد 10 سنوات |
| ضريبة التركات الأمريكية لو توفي المالك اليوم والأسهم مملوكة مباشرة | 345,800 + 40% × 19,000,000 = 7,945,800، ناقص رصيد 13,000 دولار | 7,932,800 دولار |
| مبلغ الوفاة من وثيقة على حياة المالك نفسه، وهو غير أمريكي | §2105(a): مبلغ التأمين على حياة غير الأمريكي ليس مالًا أمريكيًا | 0 دولار من ضريبة التركات الأمريكية، مع الحدود المذكورة أدناه |
لهذه العائلة لا تستحق الوثيقة كلفتها بسبب الضريبة المحلية، بل قد تستحقها بسبب ضريبة التركات الأمريكية أو ضريبة بلد آخر يلاحق أحد أفرادها. والرقم 0 في الصف الأخير يفترض أن المتوفى هو المؤمَّن على حياته؛ والنظر إلى الأسهم الأمريكية داخل الوثيقة لأغراض ضريبة التركات لم يُختبر أمام القضاء؛ وامتلاك صناديق UCITS إيرلندية مباشرة بديل أبسط للأسهم المدرجة. أما شراء الوثيقة من شركة غير مرخّصة في الإمارات فمسألة غير محسومة بموجب المادة 82 من المرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025.
كيف تقرأ النتيجة
الدرجة، ونسبة التغطية، والشرط، وحالة كل خانة.
الدرجة من 100
المتوسط المرجّح لدرجات المعايير التي تدعمها مصادرنا، من 0 إلى 10، مضروبًا في عشرة. تقيس التوافق بين إجاباتك وما تقوله المصادر عن كل خيار. ليست تقييمًا لشركة، ولا توصية، ولا قولًا بأن وثيقة ما تناسبك. وأعلى درجة نقطة تطرحها على مستشار مرخّص في بلدك.
التغطية والشرط
المعيار الذي لا تدعمه مصادرنا يظهر بعبارة «يحتاج إلى مراجعة» ولا يدخل في الحساب، ونعرض نسبة الأوزان التي غطّتها المصادر. والخيار الذي تقل تغطيته عن 60% لا يُرتّب مع غيره، بل يُعرض بعدها بما نعرفه عنه. وإذا اشترطت التوافق مع الشريعة، يُعرض أولًا الخيار القائم على النموذج التعاوني، وتُعرض الخيارات الأخرى بعده مع السبب.
«مُتحقَّق من المصدر» تعني أن ما في الخانة يطابق المصدر الأصلي المذكور في التاريخ المبيّن، لا أن شركة أو وثيقة أو معاملة بعينها مُتحقَّق منها. والخانة التي تستند إلى مصدر ثانوي فقط، أو إلى وضع قانوني غير محسوم، أو لا تغطيها أبحاثنا، معلَّمة بعبارة «يحتاج إلى مراجعة».
المقارنة الكاملة: سبعة خيارات وعشرة حقول
البيانات نفسها التي تعمل بها الأداة، مع حالة كل خانة ومصدرها.
مبنية من البيانات نفسها التي تعمل بها الأداة، فلا يختلف الاثنان. صف «الوضع في بلد إقامتك» يتكرر نفسه للولايات القضائية خارج الخليج عمدًا، لأن الشركات فيها كلها غير مرخّصة في الخليج.
| الحقل | لوكسمبورغ | ليختنشتاين | جزيرة مان | أيرلندا | غيرنزي | برمودا | التكافل العائلي المحلي |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| الجهة الرقابية والإطار | مفوضية التأمين في لوكسمبورغ (CAA). التعميم 26/1، الساري منذ 1 فبراير 2026، هو الصيغة المعدّلة للتعميم 15/3 بشأن التأمين على الحياة المرتبط بالوحدات الاستثمارية؛ وتبقى العقود والصناديق المخصصة المنشأة قبل ذلك التاريخ على القواعد السابقة ما لم تُعدّل.مُتحقَّق من المصدرCAA، التعميم 26/1، النقطة 10 | هيئة الأسواق المالية (FMA)، بموجب قانون الرقابة على التأمين (VersAG)، الجريدة الرسمية 2015 رقم 231.مُتحقَّق من المصدرVersAG, LGBl. 2015 Nr. 231 | هيئة الخدمات المالية في جزيرة مان (IOMFSA)، وهي التي تدير نظام تعويض حملة وثائق التأمين على الحياة. تعذّر علينا فتح صفحات الهيئة أثناء البحث.يحتاج إلى مراجعةIOMFSA, compensation scheme page | البنك المركزي الأيرلندي.مُتحقَّق من المصدرCentral Bank of Ireland, Insurance Compensation Fund explanatory note | لجنة الخدمات المالية في غيرنزي (GFSC)، التي تضع شروط ترخيص شركات التأمين على الحياة.مُتحقَّق من المصدرGFSC, licensed insurers | سلطة النقد في برمودا (BMA) بموجب قانون التأمين لعام 1978. وتُصنَّف شركات التأمين التجاري طويل الأجل بحسب مجموع أصولها: الفئة C دون 250 مليون دولار، والفئة D من 250 إلى 500 مليون دولار، والفئة E فوق 500 مليون دولار (بحسب Appleby؛ صفحة السلطة تسرد الفئات A إلى D).يحتاج إلى مراجعةInsurance Act 1978; Appleby (secondary) | الجهة الرقابية في بلدك: مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي (التكافل نشاط مالي مرخّص بموجب المادة 61 من المرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025)، وهيئة التأمين في السعودية، ووحدة تنظيم التأمين في الكويت (القانون رقم (125) لسنة 2019)، ومصرف البحرين المركزي، وهيئة الخدمات المالية في عُمان (قانون التأمين التكافلي، المرسوم السلطاني 11/2016).مُتحقَّق من المصدرالمرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025، المادة 61؛ القوانين الوطنية |
| إذا تعثّرت شركة التأمينآليات مختلفة، لا تُختصر في رقم واحد | ما يُعرف بمثلث الأمان: شركة التأمين، وبنك حفظ توافق عليه مفوضية التأمين، والمفوضية نفسها، بموجب اتفاق إيداع ثلاثي، والأصول المقابلة لالتزامات الوثائق مفصولة. ومنح قانون 10 أغسطس 2018، المعدّل لقانون 7 ديسمبر 2015، حملة الوثائق امتيازًا من المرتبة الأولى على هذه الأصول. واختُبرت الآلية في تصفية Excell Life International عام 2012 وFWU Life Insurance Lux عام 2025، ويقول مستشار فرنسي إنها عملت، لكن بمهل طويلة وخسائر سوقية. المصادر ثانوية، ولم نتحقق من رقم المادة.يحتاج إلى مراجعةقانون 7 ديسمبر 2015 كما عزّزه قانون 10 أغسطس 2018؛ ACA | تُحفظ أصول حملة الوثائق ذمةً مالية مفصولة (Sicherungsvermögen) لها الأولوية عند إفلاس شركة التأمين. وبحسب المادة 31 من قانون عقد التأمين، تنتهي العقود بعد 4 أسابيع من إعلان الإعسار. المصدر شركة تأمين، ولم نتحقق من أرقام المواد في قانون الرقابة.يحتاج إلى مراجعةVersVG Art. 31 (secondary) | بموجب لوائح التأمين على الحياة (تعويض حملة الوثائق) لعام 1991، يُعوَّض حملة الوثائق حتى 90% من التزام شركة التأمين، وفق شروط النظام، أيًّا كان بلد إقامتهم، ويُموَّل النظام بجباية من شركات التأمين على الحياة في الجزيرة. ولم نتحقق مما إذا كان للتعويض سقف نقدي. المصدر شركتا تأمين، إذ تعذّر فتح صفحات الهيئة والتشريع.يحتاج إلى مراجعةLife Assurance (Compensation of Policyholders) Regulations 1991 (secondary) | صندوق تعويض التأمين الأيرلندي لا يشمل وثائق الحياة: المخاطر المستثناة تشمل وثائق الصحة والأسنان والحياة. ولم نراجع في هذا الإصدار ترتيبات فصل الأصول أو أولوية حملة الوثائق في أيرلندا، فلا نمنح هذه الخانة درجة.يحتاج إلى مراجعةCentral Bank of Ireland, Insurance Compensation Fund explanatory note | لا يوجد نظام تعويض. وبدلًا منه تشترط اللجنة، شرطًا للترخيص، أن تعيّن شركة التأمين على الحياة أمينًا (trustee) مستقلًا مقيمًا في غيرنزي يرفع تقاريره إلى اللجنة مباشرة، ويحتفظ بأصول لا تقل عن 90% من التزامات حملة الوثائق.مُتحقَّق من المصدرGFSC, licensed insurers | قانون شركات الحسابات المنفصلة لعام 2000 قائم، ولسلطة النقد إرشادات عام 2024 بشأن الحسابات المنفصلة. لكننا لم نتحقق من أثرها التفصيلي على حسابات التأمين على الحياة المتغيّرة، فلا نمنح هذه الخانة درجة.يحتاج إلى مراجعةSegregated Accounts Companies Act 2000; BMA guidance 2024 | لم نراجع في هذا الإصدار ما يحمي المشتركين إذا تعثّرت شركة تكافل في بلدك. ما نعرفه هو الإطار: يفصل المعيار الشرعي رقم 26 لهيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (AAOIFI) رأس مال المساهمين عن صندوق المشتركين، ويجعل قرار مجمع الفقه الإسلامي الدولي رقم 200 (6/21) الاشتراكات وعوائدها ملكًا للصندوق. هذا لا يجيب عن حالة التعثّر، فلا نمنح هذه الخانة درجة.يحتاج إلى مراجعةمجمع الفقه الإسلامي الدولي، القرار 200 (6/21)؛ AAOIFI، المعيار الشرعي 26 |
| الوضع في بلد إقامتك في الخليج | شركة غير مرخّصة في بلدك. في الإمارات تمنع المادة 82(3) من المرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025 إبرام وثيقة مع شركة أجنبية لتغطية أموال أو ممتلكات داخل الدولة، ولا تذكر صراحةً وثيقة الفرد على حياته، فالمسألة غير محسومة، والترويج محصور في المرخّصين (المادة 60). في السعودية يكون التأمين في المملكة عن طريق شركات تعاونية مسجلة فيها (المادة الأولى من نظام مراقبة شركات التأمين التعاوني)، وشراء المقيم من الخارج بمبادرته منطقة رمادية. في الكويت يُحظر إسناد تأمين مخاطر موجودة في الكويت إلى شركات غير مرخّصة، بحسب دليل Legal500. في البحرين وعُمان تخاطب القواعد شركة التأمين، ولم نجد ما يجعل المقيم نفسه مسؤولًا. خذ رأيًا قانونيًا محليًا قبل أي خطوة.يحتاج إلى مراجعةالمرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025، المادتان 60 و82؛ نظام مراقبة شركات التأمين التعاوني، المادتان 1 و21؛ القانون الكويتي رقم (125) لسنة 2019 | شركة غير مرخّصة في بلدك. في الإمارات تمنع المادة 82(3) من المرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025 إبرام وثيقة مع شركة أجنبية لتغطية أموال أو ممتلكات داخل الدولة، ولا تذكر صراحةً وثيقة الفرد على حياته، فالمسألة غير محسومة، والترويج محصور في المرخّصين (المادة 60). في السعودية يكون التأمين في المملكة عن طريق شركات تعاونية مسجلة فيها (المادة الأولى من نظام مراقبة شركات التأمين التعاوني)، وشراء المقيم من الخارج بمبادرته منطقة رمادية. في الكويت يُحظر إسناد تأمين مخاطر موجودة في الكويت إلى شركات غير مرخّصة، بحسب دليل Legal500. في البحرين وعُمان تخاطب القواعد شركة التأمين، ولم نجد ما يجعل المقيم نفسه مسؤولًا. خذ رأيًا قانونيًا محليًا قبل أي خطوة.يحتاج إلى مراجعةالمرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025، المادتان 60 و82؛ نظام مراقبة شركات التأمين التعاوني، المادتان 1 و21؛ القانون الكويتي رقم (125) لسنة 2019 | شركة غير مرخّصة في بلدك. في الإمارات تمنع المادة 82(3) من المرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025 إبرام وثيقة مع شركة أجنبية لتغطية أموال أو ممتلكات داخل الدولة، ولا تذكر صراحةً وثيقة الفرد على حياته، فالمسألة غير محسومة، والترويج محصور في المرخّصين (المادة 60). في السعودية يكون التأمين في المملكة عن طريق شركات تعاونية مسجلة فيها (المادة الأولى من نظام مراقبة شركات التأمين التعاوني)، وشراء المقيم من الخارج بمبادرته منطقة رمادية. في الكويت يُحظر إسناد تأمين مخاطر موجودة في الكويت إلى شركات غير مرخّصة، بحسب دليل Legal500. في البحرين وعُمان تخاطب القواعد شركة التأمين، ولم نجد ما يجعل المقيم نفسه مسؤولًا. خذ رأيًا قانونيًا محليًا قبل أي خطوة.يحتاج إلى مراجعةالمرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025، المادتان 60 و82؛ نظام مراقبة شركات التأمين التعاوني، المادتان 1 و21؛ القانون الكويتي رقم (125) لسنة 2019 | شركة غير مرخّصة في بلدك. في الإمارات تمنع المادة 82(3) من المرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025 إبرام وثيقة مع شركة أجنبية لتغطية أموال أو ممتلكات داخل الدولة، ولا تذكر صراحةً وثيقة الفرد على حياته، فالمسألة غير محسومة، والترويج محصور في المرخّصين (المادة 60). في السعودية يكون التأمين في المملكة عن طريق شركات تعاونية مسجلة فيها (المادة الأولى من نظام مراقبة شركات التأمين التعاوني)، وشراء المقيم من الخارج بمبادرته منطقة رمادية. في الكويت يُحظر إسناد تأمين مخاطر موجودة في الكويت إلى شركات غير مرخّصة، بحسب دليل Legal500. في البحرين وعُمان تخاطب القواعد شركة التأمين، ولم نجد ما يجعل المقيم نفسه مسؤولًا. خذ رأيًا قانونيًا محليًا قبل أي خطوة.يحتاج إلى مراجعةالمرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025، المادتان 60 و82؛ نظام مراقبة شركات التأمين التعاوني، المادتان 1 و21؛ القانون الكويتي رقم (125) لسنة 2019 | شركة غير مرخّصة في بلدك. في الإمارات تمنع المادة 82(3) من المرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025 إبرام وثيقة مع شركة أجنبية لتغطية أموال أو ممتلكات داخل الدولة، ولا تذكر صراحةً وثيقة الفرد على حياته، فالمسألة غير محسومة، والترويج محصور في المرخّصين (المادة 60). في السعودية يكون التأمين في المملكة عن طريق شركات تعاونية مسجلة فيها (المادة الأولى من نظام مراقبة شركات التأمين التعاوني)، وشراء المقيم من الخارج بمبادرته منطقة رمادية. في الكويت يُحظر إسناد تأمين مخاطر موجودة في الكويت إلى شركات غير مرخّصة، بحسب دليل Legal500. في البحرين وعُمان تخاطب القواعد شركة التأمين، ولم نجد ما يجعل المقيم نفسه مسؤولًا. خذ رأيًا قانونيًا محليًا قبل أي خطوة.يحتاج إلى مراجعةالمرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025، المادتان 60 و82؛ نظام مراقبة شركات التأمين التعاوني، المادتان 1 و21؛ القانون الكويتي رقم (125) لسنة 2019 | شركة غير مرخّصة في بلدك. في الإمارات تمنع المادة 82(3) من المرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025 إبرام وثيقة مع شركة أجنبية لتغطية أموال أو ممتلكات داخل الدولة، ولا تذكر صراحةً وثيقة الفرد على حياته، فالمسألة غير محسومة، والترويج محصور في المرخّصين (المادة 60). في السعودية يكون التأمين في المملكة عن طريق شركات تعاونية مسجلة فيها (المادة الأولى من نظام مراقبة شركات التأمين التعاوني)، وشراء المقيم من الخارج بمبادرته منطقة رمادية. في الكويت يُحظر إسناد تأمين مخاطر موجودة في الكويت إلى شركات غير مرخّصة، بحسب دليل Legal500. في البحرين وعُمان تخاطب القواعد شركة التأمين، ولم نجد ما يجعل المقيم نفسه مسؤولًا. خذ رأيًا قانونيًا محليًا قبل أي خطوة.يحتاج إلى مراجعةالمرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025، المادتان 60 و82؛ نظام مراقبة شركات التأمين التعاوني، المادتان 1 و21؛ القانون الكويتي رقم (125) لسنة 2019 | داخل الإطار المحلي صراحةً. الإمارات: التكافل نشاط مالي مرخّص، وتسري تعليمات التأمين على الحياة والتكافل العائلي (قرار رقم (49) لسنة 2019) بمهلة مراجعة 30 يومًا وإفصاح بالعربية. السعودية: التأمين في المملكة عن طريق شركات مسجلة تعمل بأسلوب التأمين التعاوني. الكويت: شركات مرخّصة أو فروع أجنبية مأذون لها. البحرين: خدمات منظّمة بترخيص المصرف المركزي. عُمان: قانون التأمين التكافلي.مُتحقَّق من المصدرالمادة 61 من المرسوم بقانون 6/2025؛ القرار 49/2019؛ نظام مراقبة شركات التأمين التعاوني، المادة 1 |
| التوافق مع الشريعة | عقد تأمين تجاري تقليدي. ولم نجد حتى سبتمبر 2026 منتجًا بالطرح الخاص من لوكسمبورغ أو ليختنشتاين أو برمودا أو لابوان معتمدًا شرعيًا بشكل واضح في المصادر العامة. والصناديق المنتقاة وفق الضوابط الشرعية داخل العقد لا تجعل العقد نفسه تكافلًا. وتستضيف لوكسمبورغ صناديق متوافقة مع الشريعة، ويمكن من حيث المبدأ أن تحملها الوثيقة إذا استوفت شروط الأهلية في التعميم 26/1؛ هذا تحليلنا لا قاعدة منصوصة.مُتحقَّق من المصدرمجمع الفقه الإسلامي الدولي، القرار 9 (9/2)؛ ALFI | عقد تأمين تجاري تقليدي. ولم نجد حتى سبتمبر 2026 منتجًا بالطرح الخاص من لوكسمبورغ أو ليختنشتاين أو برمودا أو لابوان معتمدًا شرعيًا بشكل واضح في المصادر العامة. والصناديق المنتقاة وفق الضوابط الشرعية داخل العقد لا تجعل العقد نفسه تكافلًا.مُتحقَّق من المصدرمجمع الفقه الإسلامي الدولي، القرار 9 (9/2) | عقد تأمين تجاري تقليدي، والصناديق المنتقاة وفق الضوابط الشرعية داخله لا تجعله تكافلًا. ولم نبحث في هذا الإصدار عن منتج بالطرح الخاص معتمد شرعيًا صادر من جزيرة مان، فهذه الخانة تحتاج إلى مراجعة.يحتاج إلى مراجعةمجمع الفقه الإسلامي الدولي، القرار 9 (9/2) | عقد تأمين تجاري تقليدي، والصناديق المنتقاة وفق الضوابط الشرعية داخله لا تجعله تكافلًا. ولم نبحث في هذا الإصدار عن منتج بالطرح الخاص معتمد شرعيًا صادر من أيرلندا، فهذه الخانة تحتاج إلى مراجعة.يحتاج إلى مراجعةمجمع الفقه الإسلامي الدولي، القرار 9 (9/2) | عقد تأمين تجاري تقليدي، والصناديق المنتقاة وفق الضوابط الشرعية داخله لا تجعله تكافلًا. ولم نبحث في هذا الإصدار عن منتج بالطرح الخاص معتمد شرعيًا صادر من غيرنزي، فهذه الخانة تحتاج إلى مراجعة.يحتاج إلى مراجعةمجمع الفقه الإسلامي الدولي، القرار 9 (9/2) | عقد تأمين تجاري تقليدي. ولم نجد حتى سبتمبر 2026 منتجًا بالطرح الخاص من لوكسمبورغ أو ليختنشتاين أو برمودا أو لابوان معتمدًا شرعيًا بشكل واضح في المصادر العامة. والصناديق المنتقاة وفق الضوابط الشرعية داخل العقد لا تجعل العقد نفسه تكافلًا.مُتحقَّق من المصدرمجمع الفقه الإسلامي الدولي، القرار 9 (9/2) | يقوم التكافل على النموذج التعاوني الذي أقرّه مجمع الفقه الإسلامي الدولي بديلًا عن التأمين التجاري في قراره رقم 9 (9/2) لعام 1985. وحدّد القرار رقم 200 (6/21) لعام 2013 إطاره: إدارة بالوكالة أو المضاربة، والاشتراكات وعوائدها ملك للصندوق، ووجوب هيئة رقابة شرعية. أما الحكم على منتج بعينه فيعود إلى هيئته الشرعية وإلى عالمك.مُتحقَّق من المصدرمجمع الفقه الإسلامي الدولي، القراران 9 (9/2) و200 (6/21) |
| قواعد الصندوق المخصص | يصنّف التعميم 26/1 المكتتبين بحدّين: مجموع العقود لدى الشركة، ثم الثروة من الأوراق المالية بعد طرح الديون. الفئة A عند 125,000 يورو و250,000 يورو، والفئة B عند 250,000 و500,000، والفئة C عند 250,000 و1,250,000، والفئة D عند 1,000,000 و2,500,000. ولا يُتاح الصندوق الداخلي المخصص (FID) إلا للفئات A إلى D وبقسط أدنى 125,000 يورو عند الاكتتاب، ويُتاح الصندوق التأميني المتخصص (FAS) دون شرط قسط أو ثروة.مُتحقَّق من المصدرCAA، التعميم 26/1، النقطة 2 | لم نراجع في هذا الإصدار قواعد الاستثمار أو الحد الأدنى للصندوق المخصص في ليختنشتاين. اطلب الحد والقواعد كتابةً من شركة التأمين.يحتاج إلى مراجعة | لم نراجع في هذا الإصدار قواعد الاستثمار أو الحد الأدنى للصندوق المخصص في جزيرة مان. اطلب الحد والقواعد كتابةً من شركة التأمين.يحتاج إلى مراجعة | لم نراجع في هذا الإصدار قواعد الاستثمار أو الحد الأدنى للصندوق المخصص في أيرلندا. اطلب الحد والقواعد كتابةً من شركة التأمين.يحتاج إلى مراجعة | لم نراجع في هذا الإصدار قواعد الاستثمار أو الحد الأدنى للصندوق المخصص في غيرنزي. اطلب الحد والقواعد كتابةً من شركة التأمين.يحتاج إلى مراجعة | لم نراجع في هذا الإصدار قواعد الاستثمار أو الحد الأدنى للصندوق المخصص في برمودا. اطلب الحد والقواعد كتابةً من شركة التأمين.يحتاج إلى مراجعة | يختلف عمق المنتجات بين شركات التكافل. وفي الإمارات تشمل تعليمات القرار رقم (49) لسنة 2019 الخطط المرتبطة بالوحدات الاستثمارية، أي التي تتيح الاستثمار في أسهم أو سندات أو صناديق. ولم نراجع قواعد الاستثمار في الدول الأربع الأخرى، فلا نمنح هذه الخانة درجة.يحتاج إلى مراجعةقرار مجلس إدارة هيئة التأمين رقم (49) لسنة 2019، المادة 1 |
| ضريبة التركات الأمريكية لغير الأمريكي | مبلغ التأمين المستحق على حياة شخص غير أمريكي وغير مقيم في الولايات المتحدة لا يُعدّ مالًا في الولايات المتحدة (IRC §2105(a))، حتى لو كانت الشركة أمريكية. ويشترط ذلك أن يكون المتوفى هو المؤمَّن على حياته؛ فإن كان حامل الوثيقة غير المؤمَّن عليه اختلف التحليل. والنظر إلى الأسهم الأمريكية داخل الوثيقة لأغراض ضريبة التركات لم يُختبر أمام القضاء، ولم يُستبعد. وللمقارنة: 20 مليون دولار من أسهم أمريكية مملوكة مباشرة تعني عند الوفاة ضريبة تركات قدرها 7,932,800 دولار.مُتحقَّق من المصدرIRC §2105(a)؛ Treas. Reg. §20.2105-1(g) | مبلغ التأمين المستحق على حياة شخص غير أمريكي وغير مقيم في الولايات المتحدة لا يُعدّ مالًا في الولايات المتحدة (IRC §2105(a))، حتى لو كانت الشركة أمريكية. ويشترط ذلك أن يكون المتوفى هو المؤمَّن على حياته؛ فإن كان حامل الوثيقة غير المؤمَّن عليه اختلف التحليل. والنظر إلى الأسهم الأمريكية داخل الوثيقة لأغراض ضريبة التركات لم يُختبر أمام القضاء، ولم يُستبعد. وللمقارنة: 20 مليون دولار من أسهم أمريكية مملوكة مباشرة تعني عند الوفاة ضريبة تركات قدرها 7,932,800 دولار.مُتحقَّق من المصدرIRC §2105(a)؛ Treas. Reg. §20.2105-1(g) | مبلغ التأمين المستحق على حياة شخص غير أمريكي وغير مقيم في الولايات المتحدة لا يُعدّ مالًا في الولايات المتحدة (IRC §2105(a))، حتى لو كانت الشركة أمريكية. ويشترط ذلك أن يكون المتوفى هو المؤمَّن على حياته؛ فإن كان حامل الوثيقة غير المؤمَّن عليه اختلف التحليل. والنظر إلى الأسهم الأمريكية داخل الوثيقة لأغراض ضريبة التركات لم يُختبر أمام القضاء، ولم يُستبعد. وللمقارنة: 20 مليون دولار من أسهم أمريكية مملوكة مباشرة تعني عند الوفاة ضريبة تركات قدرها 7,932,800 دولار.مُتحقَّق من المصدرIRC §2105(a)؛ Treas. Reg. §20.2105-1(g) | مبلغ التأمين المستحق على حياة شخص غير أمريكي وغير مقيم في الولايات المتحدة لا يُعدّ مالًا في الولايات المتحدة (IRC §2105(a))، حتى لو كانت الشركة أمريكية. ويشترط ذلك أن يكون المتوفى هو المؤمَّن على حياته؛ فإن كان حامل الوثيقة غير المؤمَّن عليه اختلف التحليل. والنظر إلى الأسهم الأمريكية داخل الوثيقة لأغراض ضريبة التركات لم يُختبر أمام القضاء، ولم يُستبعد. وللمقارنة: 20 مليون دولار من أسهم أمريكية مملوكة مباشرة تعني عند الوفاة ضريبة تركات قدرها 7,932,800 دولار.مُتحقَّق من المصدرIRC §2105(a)؛ Treas. Reg. §20.2105-1(g) | مبلغ التأمين المستحق على حياة شخص غير أمريكي وغير مقيم في الولايات المتحدة لا يُعدّ مالًا في الولايات المتحدة (IRC §2105(a))، حتى لو كانت الشركة أمريكية. ويشترط ذلك أن يكون المتوفى هو المؤمَّن على حياته؛ فإن كان حامل الوثيقة غير المؤمَّن عليه اختلف التحليل. والنظر إلى الأسهم الأمريكية داخل الوثيقة لأغراض ضريبة التركات لم يُختبر أمام القضاء، ولم يُستبعد. وللمقارنة: 20 مليون دولار من أسهم أمريكية مملوكة مباشرة تعني عند الوفاة ضريبة تركات قدرها 7,932,800 دولار.مُتحقَّق من المصدرIRC §2105(a)؛ Treas. Reg. §20.2105-1(g) | مبلغ التأمين المستحق على حياة شخص غير أمريكي وغير مقيم في الولايات المتحدة لا يُعدّ مالًا في الولايات المتحدة (IRC §2105(a))، حتى لو كانت الشركة أمريكية. ويشترط ذلك أن يكون المتوفى هو المؤمَّن على حياته؛ فإن كان حامل الوثيقة غير المؤمَّن عليه اختلف التحليل. والنظر إلى الأسهم الأمريكية داخل الوثيقة لأغراض ضريبة التركات لم يُختبر أمام القضاء، ولم يُستبعد. وللمقارنة: 20 مليون دولار من أسهم أمريكية مملوكة مباشرة تعني عند الوفاة ضريبة تركات قدرها 7,932,800 دولار.مُتحقَّق من المصدرIRC §2105(a)؛ Treas. Reg. §20.2105-1(g) | لم نتحقق مما إذا كان مبلغ التكافل العائلي يُعامل تأمينًا على الحياة لأغراض IRC §2105(a). اطلب رأيًا أمريكيًا قبل الاعتماد على ذلك.يحتاج إلى مراجعة |
| شخص أمريكي في الأسرة | إذا كان المؤمَّن على حياته شخصًا أمريكيًا، تُفرض ضريبة إنتاج فيدرالية قدرها سنت عن كل دولار من القسط المدفوع لشركة أجنبية (§4371). ومعظم الوثائق غير الأمريكية المرتبطة بالوحدات الاستثمارية لم تُصمَّم لتستوفي §7702، والصناديق غير الأمريكية المملوكة مباشرة أو داخل وثيقة غير مستوفية تُعدّ عادةً شركات استثمار أجنبية سلبية (PFIC). ولا تجعل ابنًا أمريكيًا حاملًا للوثيقة أو خلفًا لحاملها دون رأي أمريكي.مُتحقَّق من المصدرIRC §4371, §7702, §1297 | إذا كان المؤمَّن على حياته شخصًا أمريكيًا، تُفرض ضريبة إنتاج فيدرالية قدرها سنت عن كل دولار من القسط المدفوع لشركة أجنبية (§4371). ومعظم الوثائق غير الأمريكية المرتبطة بالوحدات الاستثمارية لم تُصمَّم لتستوفي §7702، والصناديق غير الأمريكية المملوكة مباشرة أو داخل وثيقة غير مستوفية تُعدّ عادةً شركات استثمار أجنبية سلبية (PFIC). ولا تجعل ابنًا أمريكيًا حاملًا للوثيقة أو خلفًا لحاملها دون رأي أمريكي.مُتحقَّق من المصدرIRC §4371, §7702, §1297 | إذا كان المؤمَّن على حياته شخصًا أمريكيًا، تُفرض ضريبة إنتاج فيدرالية قدرها سنت عن كل دولار من القسط المدفوع لشركة أجنبية (§4371). ومعظم الوثائق غير الأمريكية المرتبطة بالوحدات الاستثمارية لم تُصمَّم لتستوفي §7702، والصناديق غير الأمريكية المملوكة مباشرة أو داخل وثيقة غير مستوفية تُعدّ عادةً شركات استثمار أجنبية سلبية (PFIC). ولا تجعل ابنًا أمريكيًا حاملًا للوثيقة أو خلفًا لحاملها دون رأي أمريكي.مُتحقَّق من المصدرIRC §4371, §7702, §1297 | إذا كان المؤمَّن على حياته شخصًا أمريكيًا، تُفرض ضريبة إنتاج فيدرالية قدرها سنت عن كل دولار من القسط المدفوع لشركة أجنبية (§4371). ومعظم الوثائق غير الأمريكية المرتبطة بالوحدات الاستثمارية لم تُصمَّم لتستوفي §7702، والصناديق غير الأمريكية المملوكة مباشرة أو داخل وثيقة غير مستوفية تُعدّ عادةً شركات استثمار أجنبية سلبية (PFIC). ولا تجعل ابنًا أمريكيًا حاملًا للوثيقة أو خلفًا لحاملها دون رأي أمريكي.مُتحقَّق من المصدرIRC §4371, §7702, §1297 | إذا كان المؤمَّن على حياته شخصًا أمريكيًا، تُفرض ضريبة إنتاج فيدرالية قدرها سنت عن كل دولار من القسط المدفوع لشركة أجنبية (§4371). ومعظم الوثائق غير الأمريكية المرتبطة بالوحدات الاستثمارية لم تُصمَّم لتستوفي §7702، والصناديق غير الأمريكية المملوكة مباشرة أو داخل وثيقة غير مستوفية تُعدّ عادةً شركات استثمار أجنبية سلبية (PFIC). ولا تجعل ابنًا أمريكيًا حاملًا للوثيقة أو خلفًا لحاملها دون رأي أمريكي.مُتحقَّق من المصدرIRC §4371, §7702, §1297 | إذا كان المؤمَّن على حياته شخصًا أمريكيًا، تُفرض ضريبة إنتاج فيدرالية قدرها سنت عن كل دولار من القسط المدفوع لشركة أجنبية (§4371). ومعظم الوثائق غير الأمريكية المرتبطة بالوحدات الاستثمارية لم تُصمَّم لتستوفي §7702، والصناديق غير الأمريكية المملوكة مباشرة أو داخل وثيقة غير مستوفية تُعدّ عادةً شركات استثمار أجنبية سلبية (PFIC). ولا تجعل ابنًا أمريكيًا حاملًا للوثيقة أو خلفًا لحاملها دون رأي أمريكي.مُتحقَّق من المصدرIRC §4371, §7702, §1297 | شركة التكافل المحلية شركة أجنبية في نظر القانون الأمريكي، وقاعدة ضريبة الإنتاج (§4371) تتناول أقساط الشركات الأجنبية التي تغطي شخصًا أمريكيًا؛ ولم نتحقق من انطباقها على اشتراك التكافل تحديدًا. والمنتج المحلي لا يُصمَّم عادةً ليستوفي §7702؛ خذ رأيًا أمريكيًا.يحتاج إلى مراجعةIRC §4371 |
| الإبلاغ وفق CRS | الوثيقة ذات القيمة النقدية حساب مالي في معيار الإبلاغ المشترك (CRS). تُبلِّغ شركة التأمين سلطتها الضريبية بالقيمة النقدية أو القيمة الاستردادية في نهاية السنة، وتتبادل تلك السلطة البيانات مع بلد إقامتك إذا كانت علاقة التبادل مفعّلة. لم نتحقق من علاقة التبادل بين كل ولاية وكل دولة خليجية.يحتاج إلى مراجعةوزارة المالية الإماراتية، إرشادات معيار الإبلاغ المشترك | الوثيقة ذات القيمة النقدية حساب مالي في معيار الإبلاغ المشترك (CRS). تُبلِّغ شركة التأمين سلطتها الضريبية بالقيمة النقدية أو القيمة الاستردادية في نهاية السنة، وتتبادل تلك السلطة البيانات مع بلد إقامتك إذا كانت علاقة التبادل مفعّلة. لم نتحقق من علاقة التبادل بين كل ولاية وكل دولة خليجية.يحتاج إلى مراجعةوزارة المالية الإماراتية، إرشادات معيار الإبلاغ المشترك | الوثيقة ذات القيمة النقدية حساب مالي في معيار الإبلاغ المشترك (CRS). تُبلِّغ شركة التأمين سلطتها الضريبية بالقيمة النقدية أو القيمة الاستردادية في نهاية السنة، وتتبادل تلك السلطة البيانات مع بلد إقامتك إذا كانت علاقة التبادل مفعّلة. لم نتحقق من علاقة التبادل بين كل ولاية وكل دولة خليجية.يحتاج إلى مراجعةوزارة المالية الإماراتية، إرشادات معيار الإبلاغ المشترك | الوثيقة ذات القيمة النقدية حساب مالي في معيار الإبلاغ المشترك (CRS). تُبلِّغ شركة التأمين سلطتها الضريبية بالقيمة النقدية أو القيمة الاستردادية في نهاية السنة، وتتبادل تلك السلطة البيانات مع بلد إقامتك إذا كانت علاقة التبادل مفعّلة. لم نتحقق من علاقة التبادل بين كل ولاية وكل دولة خليجية.يحتاج إلى مراجعةوزارة المالية الإماراتية، إرشادات معيار الإبلاغ المشترك | الوثيقة ذات القيمة النقدية حساب مالي في معيار الإبلاغ المشترك (CRS). تُبلِّغ شركة التأمين سلطتها الضريبية بالقيمة النقدية أو القيمة الاستردادية في نهاية السنة، وتتبادل تلك السلطة البيانات مع بلد إقامتك إذا كانت علاقة التبادل مفعّلة. لم نتحقق من علاقة التبادل بين كل ولاية وكل دولة خليجية.يحتاج إلى مراجعةوزارة المالية الإماراتية، إرشادات معيار الإبلاغ المشترك | الوثيقة ذات القيمة النقدية حساب مالي في معيار الإبلاغ المشترك (CRS). تُبلِّغ شركة التأمين سلطتها الضريبية بالقيمة النقدية أو القيمة الاستردادية في نهاية السنة، وتتبادل تلك السلطة البيانات مع بلد إقامتك إذا كانت علاقة التبادل مفعّلة. لم نتحقق من علاقة التبادل بين كل ولاية وكل دولة خليجية.يحتاج إلى مراجعةوزارة المالية الإماراتية، إرشادات معيار الإبلاغ المشترك | لم نراجع في هذا الإصدار الإبلاغ عن وثيقة محلية يحملها مقيم في بلده.يحتاج إلى مراجعة |
| قبول المقيمين في الخليج | يختلف قبول المقيمين في الخليج بحسب شركة التأمين والمنتج وقواعد التسويق العابر للحدود في كل دولة. ولم نتحقق من قائمة بالشركات التي تقبل المقيمين في كل دولة، لذلك لا نسمّي أي شركة.يحتاج إلى مراجعة | يختلف قبول المقيمين في الخليج بحسب شركة التأمين والمنتج وقواعد التسويق العابر للحدود في كل دولة. ولم نتحقق من قائمة بالشركات التي تقبل المقيمين في كل دولة، لذلك لا نسمّي أي شركة.يحتاج إلى مراجعة | يختلف قبول المقيمين في الخليج بحسب شركة التأمين والمنتج وقواعد التسويق العابر للحدود في كل دولة. ولم نتحقق من قائمة بالشركات التي تقبل المقيمين في كل دولة، لذلك لا نسمّي أي شركة.يحتاج إلى مراجعة | يختلف قبول المقيمين في الخليج بحسب شركة التأمين والمنتج وقواعد التسويق العابر للحدود في كل دولة. ولم نتحقق من قائمة بالشركات التي تقبل المقيمين في كل دولة، لذلك لا نسمّي أي شركة.يحتاج إلى مراجعة | يختلف قبول المقيمين في الخليج بحسب شركة التأمين والمنتج وقواعد التسويق العابر للحدود في كل دولة. ولم نتحقق من قائمة بالشركات التي تقبل المقيمين في كل دولة، لذلك لا نسمّي أي شركة.يحتاج إلى مراجعة | يختلف قبول المقيمين في الخليج بحسب شركة التأمين والمنتج وقواعد التسويق العابر للحدود في كل دولة. ولم نتحقق من قائمة بالشركات التي تقبل المقيمين في كل دولة، لذلك لا نسمّي أي شركة.يحتاج إلى مراجعة | منتج للسوق المحلية؛ يختلف عمق المنتجات والحدود الدنيا بين الشركات، ولم نراجعها.يحتاج إلى مراجعة |
| أهم الحدود لمقيم في الخليج | غير مرخّصة في أي من دول الخليج الخمس، وشراؤها من الخارج غير محسوم أو مقيّد بحسب بلدك. عقد تأمين تجاري تقليدي. الامتياز من المرتبة الأولى أولوية على أصول مفصولة، لا ضمان لقيمتها. هذا الصف يلخّص ما سبق ولا يستند إلى مصدر مستقل.يحتاج إلى مراجعة | غير مرخّصة في أي من دول الخليج الخمس. عقد تأمين تجاري تقليدي. تفاصيل الذمة المفصولة من مصدر ثانوي، وقواعد الصندوق المخصص لم تُراجع. هذا الصف يلخّص ما سبق ولا يستند إلى مصدر مستقل.يحتاج إلى مراجعة | غير مرخّصة في أي من دول الخليج الخمس. عقد تأمين تجاري تقليدي. نظام التعويض يدفع حتى 90%، لا 100%، وسقفه النقدي لم نتحقق منه. هذا الصف يلخّص ما سبق ولا يستند إلى مصدر مستقل.يحتاج إلى مراجعة | غير مرخّصة في أي من دول الخليج الخمس. عقد تأمين تجاري تقليدي. لا تعويض لوثائق الحياة من الصندوق الأيرلندي، وما عدا ذلك من حماية لم يُراجع. هذا الصف يلخّص ما سبق ولا يستند إلى مصدر مستقل.يحتاج إلى مراجعة | غير مرخّصة في أي من دول الخليج الخمس. عقد تأمين تجاري تقليدي. لا نظام تعويض؛ الحماية أصول يحتفظ بها أمين مستقل بنسبة 90% على الأقل من الالتزامات. هذا الصف يلخّص ما سبق ولا يستند إلى مصدر مستقل.يحتاج إلى مراجعة | غير مرخّصة في أي من دول الخليج الخمس. عقد تأمين تجاري تقليدي. أثر الحسابات المنفصلة على الوثيقة لم نتحقق منه، وتصنيف الفئات من مصدر ثانوي. هذا الصف يلخّص ما سبق ولا يستند إلى مصدر مستقل.يحتاج إلى مراجعة | حماية المشتركين عند تعثّر الشركة لم تُراجع، وعمق المنتجات يختلف. ولا يلغي التكافل أسئلة الميراث: خروج المبلغ المدفوع لمستفيد مسمّى من التركة غير محسوم في الدول الخمس لمسلمٍ متوفى. هذا الصف يلخّص ما سبق ولا يستند إلى مصدر مستقل.يحتاج إلى مراجعة |
خيارات نظرنا فيها ولم نقيّمها
شركات المناطق الحرة المالية في الإمارات، ومنتج تكافل مرتبط بمؤشر، وصناديق UCITS الإيرلندية.
ترد هذه الخيارات في نقاشات الخليج حول وثائق الطرح الخاص. لم نقيّمها لأنها ليست ولاية قضائية مستقلة لمقيم في الخليج، أو لأن مصادرنا لا تكفي لتقييمها.
شركات التأمين في مركز دبي المالي العالمي وسوق أبوظبي العالمي لم يُقيَّم
ما نعرفه. بحسب سلطة دبي للخدمات المالية، لا تكتب شركات التأمين العاملة في المركز أو منه تأمينًا مباشرًا إلا لمخاطر داخل المركز أو خارج الدولة، ولا تعمل لمخاطر الدولة خارج المركز إلا معيد تأمين. وتمنع المادة 82(3) من المرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025 الأشخاص في البر الرئيسي من التأمين لدى شركة في منطقة حرة مالية ما لم ينطبق استثناء المادة 82(4).
- كيف يُحدَّد موقع الخطر في تأمين حياة مقيم في البر الرئيسي غير محسوم؛ لا نقول إن شركة في المركز أو السوق تستطيع أو لا تستطيع أن تكتب لك وثيقة.
- لم نقرأ النص الحالي للقاعدة COB 7.2.2 لدى السلطة.
منتج تكافل مرتبط بمؤشر أُعلن من دبي في يونيو 2026 لم يُقيَّم
ما نعرفه. أعلنت مجموعة Manulife في 22 يونيو 2026 منتج تكافل مرتبطًا بمؤشر S&P 500 الشرعي لعائلات المنطقة ذات الثروات الكبيرة، مع إمكانية ترشيح المستفيد على سبيل الهبة وإشراف شرعي مستقل. ولا يذكر البيان الكيان القانوني المصدر.
- منتج مرتبط بمؤشر، وليس وثيقة بالطرح الخاص بصندوق مخصص.
- لم نتحقق من الكيان المصدر ولا من قبوله للمقيمين في كل دولة؛ ذكره هنا ليس توصية.
صناديق UCITS إيرلندية مملوكة مباشرة لم يُقيَّم
ما نعرفه. أسهم صندوق غير أمريكي لا تُعدّ عادةً مالًا في الولايات المتحدة لأغراض ضريبة التركات، حتى لو كان الصندوق يملك أسهمًا أمريكية (Treas. Reg. §20.2105-1(f))، بافتراض أن الصندوق يُعامل شركة لأغراض الضريبة الأمريكية.
- ليست ولاية قضائية لشركة تأمين، بل بديل أبسط للأسهم المدرجة إذا كان الهدف ضريبة التركات الأمريكية وحدها.
- هذا تحليلنا المبني على اللائحة، لا حكم قضائي.
المنهجية
ما تغيّره الأسئلة الأربعة، وكيف يُقيَّم كل معيار، وكيف تُبنى المقارنة.
ما تفعله الأداة
تطرح أربعة أسئلة، ثم تضع الخيارات السبعة أمام إجاباتك على خمسة معايير: الضرائب وتكاليف الدخول، والحماية إذا تعثّرت شركة التأمين، والوضع القانوني في بلد إقامتك، والتوافق مع الشريعة، وقواعد الصندوق المخصص. كل درجة من 0 إلى 10 مأخوذة من مصادر راجعناها في 28 سبتمبر 2026، وتظهر مع النتيجة أسبابها ومصادرها وحالتها. وتعرض أيضًا ما ينطبق عليك أيًّا كان الخيار: ضريبة التركات الأمريكية، وقواعد بلدك في الضريبة والميراث، والإبلاغ وفق CRS، وميزان الشريعة.
ما لا تفعله
لا تقيّم ملاءة شركة أو رسومها أو خدمتها، ولا توافق على قائمة استثمارات، ولا تختبر عقدًا بعينه. ولا توصي بولاية أو شركة أو وثيقة، ولا تقدّم طريقًا للشراء، ولا تسمّي شركات تقبل المقيمين في الخليج.
الأسئلة الأربعة
بلد الإقامة (الإمارات، السعودية، الكويت، البحرين، عُمان)؛ والمبلغ بالدولار (منتصف الشريحة، أو 25 مليون دولار للشريحة العليا، أو مبلغ محدد)؛ وهل أنت شخص أمريكي؛ وهل تشترط أن يكون العقد متوافقًا مع الشريعة. لكل سؤال جواب افتراضي، فتُحسب النتيجة دائمًا.
كيف يُقيَّم كل معيار
الحماية إذا تعثّرت شركة التأمين: 8 للوكسمبورغ (أصول مفصولة لدى بنك حفظ مع امتياز من المرتبة الأولى، ومصدرنا ثانوي) ولجزيرة مان (تعويض حتى 90%، ومصدرنا ثانوي والسقف غير مؤكد)؛ و7 لغيرنزي (أمين مستقل يحتفظ بأصول لا تقل عن 90% من الالتزامات، دون نظام تعويض) ولليختنشتاين (ذمة مفصولة ذات أولوية، ومصدرنا ثانوي). ولا درجة لأيرلندا وبرمودا والتكافل المحلي، لأن مصادرنا لا تجيب عن السؤال.
الوضع القانوني في بلد إقامتك: 9 للتكافل المرخّص في بلدك في الدول الخمس. وللشركات غير المرخّصة درجة حذرة بحسب البلد: 4 في البحرين وعُمان (القواعد تخاطب الشركة، ولم نجد ما يجعل المقيم مسؤولًا)، و3 في الإمارات والسعودية (غير محسوم)، و1 في الكويت (محظور بحسب مصدر ثانوي). هذه درجات حذرة لوضع غير محسوم، لا أحكام.
التوافق مع الشريعة: 8 للتكافل القائم على النموذج التعاوني، و1 للوثيقة التقليدية. وزنه صفر ما لم تشترطه؛ فإن اشترطته صار وزنه 5 وطُبّق شرطًا.
قواعد الصندوق المخصص: 8 للوكسمبورغ، حيث يضع التعميم 26/1 قواعد مكتوبة. ولا درجة للباقي، لأننا لم نراجع قواعدها.
الضرائب وتكاليف الدخول: 10 ناقص 2.5 نقطة عن كل 1% من المبلغ تأخذه ضرائب محتسبة. المحتسب منها ضريبة الإنتاج الأمريكية وحدها حين يكون المؤمَّن على حياته شخصًا أمريكيًا. وضريبة الاستقطاع السعودية بنسبة 5% تظهر برقمها دون أن تُحتسب، لأن انطباقها على الأفراد غير مختبر. وضرائب الأقساط في بلد شركة التأمين لم نراجعها، فهذا المعيار معلَّم للمراجعة في كل الخيارات.
الأوزان والتغطية
الحماية 3، والوضع القانوني في بلدك 3، وقواعد الصندوق المخصص 1.5، والتكاليف 1، والشريعة صفر أو 5. الدرجة هي المتوسط المرجّح للمعايير التي تدعمها المصادر فقط، والتغطية نسبة أوزانها من مجموع الأوزان. والخيار الذي تقل تغطيته عن 60% لا يُرتّب مع غيره. كسر التعادل: الحماية، ثم الوضع القانوني، ثم التكاليف.
حالة الخيار في الجداول
ثلاثة حقول تحدد ما إذا كان الخيار مُتحقَّقًا منه: الجهة الرقابية، والحماية عند التعثّر، والوضع في بلد إقامتك. وإذا لم يكن أحدها مُتحقَّقًا منه، يقول الجدول ذلك ويسمّي الفجوة.
ترتيب المصادر
التشريع أولًا، ثم الجهة الرقابية أو الضريبية، ثم قرارات المجامع الفقهية. وما يستند إلى مكتب محاماة أو شركة تأمين أو مصدر ثانوي آخر يُنسب إليه ويُعلَّم للمراجعة.
المعادلات
كل رقم تعرضه الأداة يمكن إعادة حسابه يدويًا.
المعيار الذي لا تدعمه المصادر لا يدخل في البسط ولا في المقام. التغطية = مجموع أوزان المعايير المقيّمة ÷ مجموع كل الأوزان؛ وإذا قلت عن 60% لا يُرتّب الخيار.
الضريبة المحتسبة الوحيدة هي ضريبة الإنتاج الأمريكية حين تنطبق. ضريبة الاستقطاع السعودية معروضة غير محتسبة.
سنت عن كل دولار أو جزء من دولار (IRC §4371)، ويدفعها دافع القسط، حين يكون المؤمَّن على حياته شخصًا أمريكيًا.
فوق مليون دولار: 345,800 دولار زائد 40% مما يزيد على مليون. لعشرين مليون دولار: 345,800 + 7,600,000 = 7,945,800، ناقص 13,000 = 7,932,800 دولار. الرصيد 13,000 دولار ثابت في النص (§2102(b)(1)) ولا يُعدّل بالتضخم.
الضريبة المحلية صفر في الطرفين لمقيم في الإمارات أو السعودية أو الكويت أو البحرين، ولذلك يكون الفرق كله كلفة.
الدرهم 3.6725، والريال السعودي 3.75، والدينار البحريني 0.376، والريال العُماني 0.3845. والدينار الكويتي مربوط بسلة عملات، فنستخدم نحو 0.3077 (27 سبتمبر 2026).
المصادر والمراجع
التشريعات والجهات الرقابية والضريبية والمجامع الفقهية، مع تاريخ المراجعة.
https://www.caa.lu/en/news/circular-letter-26-1 روجع في 28 سبتمبر 2026
https://www.aca.lu/en/a-reinforced-luxembourg-triangle-of-security/ روجع في 28 سبتمبر 2026
https://rulebook.centralbank.ae/en/rulebook/article-82-insurance-company-outside-state-or-financial-free-zone روجع في 28 سبتمبر 2026
https://iifa-aifi.org/en/32229.html روجع في 28 سبتمبر 2026
https://www.caa.lu/uploads/documents/files/LC26-1_FR.pdf روجع في 28 سبتمبر 2026
https://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/2105 روجع في 28 سبتمبر 2026
https://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/4371 روجع في 28 سبتمبر 2026
https://mof.gov.ae/wp-content/uploads/2022/08/Guidance-Notes-for-the-Common-Reporting-Standard-CRS.pdf روجع في 28 سبتمبر 2026
https://www.gesetze.li/konso/2015231000 روجع في 28 سبتمبر 2026
https://vienna-life.li/sicher-ist-sicher-was-passiert-im-konkursfall/ روجع في 28 سبتمبر 2026
https://www.iomfsa.im/consumer-material/compensation-scheme-life-assurance/ روجع في 28 سبتمبر 2026
https://www.rl360adviser.com/aboutus/how-your-money-is-protected.htm روجع في 28 سبتمبر 2026
https://centralbank.ie/docs/default-source/Regulation/industry-market-sectors/insurance-reinsurance/solvency-ii/insurance-compensation-fund/gns-4-4-10-1-9---insurance-compensation-fund-ex-note.pdf روجع في 28 سبتمبر 2026
https://www.gfsc.gg/authorisations/insurance-applications/licensed-insurers روجع في 28 سبتمبر 2026
https://www.bma.bm/insurance-licensing روجع في 28 سبتمبر 2026
https://cdn.bma.bm/documents/2024-07-04-16-56-47-Guidance-Note---General-Business-Insurers-with-Segregate-Accounts-and-Separate-Accounts.pdf روجع في 28 سبتمبر 2026
https://rulebook.centralbank.ae/en/rulebook/article-61-licensed-financial-activities روجع في 28 سبتمبر 2026
https://iifa-aifi.org/en/33068.html روجع في 28 سبتمبر 2026
https://rulebook.centralbank.ae/en/rulebook/insurance-authority-board-directors’-decision-no-49-2019-concerning-instructions-life روجع في 28 سبتمبر 2026
https://rulebook.centralbank.ae/en/rulebook/article-60-prohibition-carrying-or-promoting-financial-activities-without-license روجع في 28 سبتمبر 2026
https://uaelegislation.gov.ae/ar/legislations/1586 روجع في 28 سبتمبر 2026
https://uaelegislation.gov.ae/en/legislations/4011/download روجع في 28 سبتمبر 2026
https://nezams.com/نظام-مراقبة-شركات-التأمين-التعاوني/ روجع في 28 سبتمبر 2026
https://law.arbiter.sa/law/نظام-مراقبة-شركات-التأمين-التعاوني روجع في 28 سبتمبر 2026
https://zatca.gov.sa/en/MediaCenter/Publications/Documents/Tax-Circular-WHT-Implementation-Under-Double-Taxation-Agreement.PDF روجع في 28 سبتمبر 2026
https://zatca.gov.sa/en/Pages/IncomeTax.aspx روجع في 28 سبتمبر 2026
https://www.legal500.com/guides/chapter/kuwait-insurance-reinsurance/ روجع في 28 سبتمبر 2026
https://www.iru.gov.kw/Laws روجع في 28 سبتمبر 2026
https://cbben.thomsonreuters.com/entiresection/300222 روجع في 28 سبتمبر 2026
https://bahrainbusinesslaws.com/laws/Central-Bank-of-Bahrain-and-Financial-Institution-Law روجع في 28 سبتمبر 2026
https://qanoon.om/p/1979/rd1979012/ روجع في 28 سبتمبر 2026
https://qanoon.om/p/2025/rd2025056/ روجع في 28 سبتمبر 2026
https://qanoon.om/p/1997/rd1997032/ روجع في 28 سبتمبر 2026
https://www.iais.org/uploads/2025/06/Assessment-Report-MAP-Oman-2024-2025.pdf روجع في 28 سبتمبر 2026
https://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/2001 روجع في 28 سبتمبر 2026
https://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/2102 روجع في 28 سبتمبر 2026
https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/estate-gift-tax-treaties-international روجع في 28 سبتمبر 2026
https://www.supremecourt.gov/opinions/25pdf/25-365_4hdj.pdf روجع في 28 سبتمبر 2026
https://www.islamweb.org/ar/fatwa/7394/ روجع في 28 سبتمبر 2026
https://www.cbk.gov.kw/en/monetary-policy/exchange-rate-policy روجع في 28 سبتمبر 2026
https://centralbank.ae/en/our-operations/monetary-policy-and-domestic-markets/domestic-market-operations/ روجع في 28 سبتمبر 2026
نذكر معايير هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (AAOIFI) بأسمائها وأرقامها دون روابط، لأن صفحات موقعها عرضت محتوى لا علاقة له بها عند مراجعتنا في 28 سبتمبر 2026.
ما لا تفعله هذه الأداة
حدود النتيجة، وهي جزء منها.
- تغطي سبعة خيارات. وما لم نقيّمه مذكور أعلاه، وغيابه ليس حكمًا عليه.
- الدرجة الأعلى ليست توصية. إنها وزن لحقائق الإطار القانوني على إجاباتك، لا تقييم لشركة ولا قول بأن وثيقة ما تناسبك.
- لا تقول شيئًا عن قوة شركة بعينها أو رسومها أو خدمتها؛ هذه تأتي من الشركة ووثائقها.
- تفترض فردًا مقيمًا يملك الوثيقة بنفسه. لا تنمذج الترست أو الشركات أو المكاتب العائلية أو الأوقاف.
- ملاحظات الميراث والشريعة تذكر القاعدة ومدى حسمها؛ ليست فتوى ولا تحليلًا كاملًا للتركة. ارجع إلى عالمك وإلى محامٍ في بلدك.
- حيث تعذّر فتح مصدر أصلي، عُلّمت الخانة بدل تقديرها، والعلامة جزء من النتيجة.
PPLI.com ناشر أبحاث مستقل: لا يبيع وثائق ولا يوصي بها ولا يرتّبها، ولا يتواصل مع أحد لحساب شركة تأمين. هذه معلومات عامة، لا عرض ولا دعوة لإبرام عقد تأمين. التأمين منظّم في الإمارات بموجب المرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025، وفي السعودية تحت إشراف هيئة التأمين ووفق نظام مراقبة شركات التأمين التعاوني، وفي الكويت بموجب القانون رقم (125) لسنة 2019، وفي البحرين تحت إشراف مصرف البحرين المركزي، وفي عُمان تحت إشراف هيئة الخدمات المالية. وما إذا كان للمقيم أن يشتري وثيقة من الخارج بمبادرته غير محسوم في الإمارات والسعودية ومقيّد في الكويت؛ خذ رأيًا قانونيًا محليًا أولًا.
حالة المراجعة والإصدارات
لم يراجع هذه البيانات أي مهني مستقل مسمّى بعد.
لم يراجع هذه البيانات أو الأداة أي مهني مستقل مسمّى. كل خانة يمكن تتبّعها إلى مصدرها وتاريخه، والخانات التي لم نتحقق منها معلَّمة. وقبل اعتمادها تحتاج إلى مراجعة محامين مؤهلين في كل من الدول الخمس (التأمين والميراث)، ومحامين في كل ولاية قضائية من الولايات المقارنة، ومستشار ضريبي أمريكي.
المسؤولية التحريرية: إلدار إدموند غريدي، الرئيس التنفيذي لـ PPLI.com، وفق معايير التحرير.
- آخر مراجعة
- 28 سبتمبر 2026
- مجموعة البيانات
- 2026.09.28-ar
- المنهجية
- 1.0.0-ar
- المحرّك
- 1.0.0-ar
- حالة المراجعة
- دون مراجعة مهنية مستقلة
- أداة المقارنة
- 1.0.0؛ سبعة خيارات وخمسة معايير (البيانات 2026.09.28-sel-ar)
- التغطية
- 7 خيارات مقيّمة؛ و3 نظرنا فيها ولم نقيّمها
أبحاث ذات صلة للخليج
إلى أين بعد ذلك
لحساب نقطة التعادل والتآكل الضريبي وأحداث السيولة بعد اختيار الولاية، تجد أدوات الخليج في أدوات تحليل الثروة، ومنها نقطة تعادل PPLI وحاسبة التآكل الضريبي. ولسؤال عن هذا البحث: اطرح سؤالًا.