Dia al Suo patrimonio una struttura pensata per il futuro

La PPLI è un’assicurazione vita collegata a investimenti con condizioni definite dal contratto. Copertura, costi, liquidità e poteri di gestione vanno esaminati insieme. Il nome PPLI non garantisce vantaggi fiscali o tutela dai creditori.

Per i contratti qualificabili come assicurazione vita esistono regole specifiche, ma occorre distinguere imposta di successione, tassazione dei rendimenti e diritti dei legittimari. Una polizza a prevalente contenuto finanziario richiede particolare attenzione alla qualificazione e alla copertura del rischio.

Dalla composizione del patrimonio, dai bisogni dei beneficiari e dai diritti dei legittimari. Non è prudente scegliere una polizza sulla promessa che una futura riforma conserverà trattamenti di favore per i contratti già stipulati.

L’utilità dipende dai redditi e dai beni coinvolti, dalla durata del regime e dai progetti di residenza. Il coordinamento con l’imposta sostitutiva, il monitoraggio e la successione deve essere verificato; la PPLI non è un complemento necessario per ogni neo-residente.

L’ammissibilità è un test di legge: negli Stati Uniti occorre di norma essere accredited investor e, per gran parte delle strutture di fondo, qualified purchaser, con soglia di legge pari a 5 milioni di dollari di investimenti per la persona fisica; altrove valgono i test equivalenti locali. Se poi la PPLI sia adeguata è una domanda distinta, che non ha una soglia di patrimonio universale.

Può essere valutata quando copertura e obiettivi successori giustificano costi, durata e vincoli. Il family office dovrebbe confrontare il risultato netto e la liquidità con alternative concrete.