私募壽險知識中心：稅務、傳承與資產保全

它是以壽險契約作為投資組合法律容器的安排，由台灣以外的保險公司簽發；投資型保單從金管會核備的基金清單選，私募壽險裝的是自己的組合，由私人銀行保管。 閱讀全文 →

買方沒有罰則。在台灣代理、經紀或招攬未經核可的境外保險公司，依保險法第 167 條之 1 可處 3 年以下有期徒刑，併科 NT$300 萬至 2,000 萬罰金。 閱讀全文 →

都不能。金管會 2026 年 6 月重申：境外保單未經審查，保險法不適用，爭議只能向國外保險公司提出；能依靠的只有簽發地的監管制度。 閱讀全文 →

台灣保單依遺贈稅法第 16 條第 9 款與保險法第 112 條不計入；北區國稅局 2026 年表示這只適用於金管會核可的保險公司，境外保單的身故給付已有被計入遺產的案例。 閱讀全文 →

全戶海外所得達 NT$100 萬即計入基本所得額，扣除 NT$750 萬後按 20%；NT$3,740 萬的死亡給付排除以每一申報戶每年計算，而且只針對台灣保險公司的保單。 閱讀全文 →

台灣目前只與日本、澳洲、英國交換；2026 年 9 月交換 2025 年資料共 225,222 個帳戶。由這三地保險公司簽發的現金價值保單會報回台灣，其他地區目前不會。 閱讀全文 →

上市證券、基金、部分另類投資通常可以，未上市股權與不動產未必；經理人與保管銀行能否更換、怎麼估值，都要在契約裡事先寫明。 閱讀全文 →

個人每年累計 500 萬美元以內結匯申報即可，單筆達 50 萬美元銀行要審核文件（外匯收支或交易申報辦法第 4 條、第 5 條）；匯款本身不違法。 閱讀全文 →

大法庭 108 年度台抗大字第 897 號裁定後，法院可終止債務人保單取回解約金；2025 年 6 月增訂第 123 條之 1，解約金約 NT$146,730 以下的保單不得執行，第 123 條之 2 給家屬 3 個月介入權。 閱讀全文 →

實務工作者多認為婚後累積的保單價值準備金屬於要保人的婚後財產（民法第 1030 條之 1），法院見解不一，尚無最高法院裁定可引；境外保單同樣以要保人為準。 閱讀全文 →

台灣的保險金信託由銀行受託，保險法第 138 條之 2 也允許保險公司自任受託人；銀行是否受託持有境外保單，目前沒有公開案例，頁面裡會說明哪些未定。 閱讀全文 →

2025 年新契約保費 NT$1 兆 74 億、投資型約 42%：它們能預留稅源、分散幣別，但受實質課稅八大態樣與第 123 條之 1 門檻約束，資產範圍限於保險公司的清單。 閱讀全文 →

財政部 109 年台財稅字第 10900520520 號函列出躉繳、高齡、帶病、短期、鉅額、舉債、密集投保與給付低於保費八種態樣；同一套邏輯對境外保單同樣適用。 閱讀全文 →