إذا تعثّرت شركة التأمين: ما الذي يحمي حامل الوثيقة في لوكسمبورغ وليختنشتاين وجزيرة مان وغيرها

بقلم إلدار إدموند غريدي، الرئيس التنفيذي لـ PPLI.com. راجعنا المصادر في 28 سبتمبر 2026. هذا دليل إلى القواعد المنشورة، وليس تقييمًا لأي شركة تأمين.

PPLI.com ناشر أبحاث مستقل. لا يبيع وثائق التأمين ولا يوصي بها ولا يرتّبها، ولا شيء هنا عرض أو دعوة للتعاقد. يخضع التأمين في كل دولة خليجية لجهة رقابية، ولا يجوز لشركات التأمين الأجنبية استقطاب المقيمين. اطلب مشورة قانونية محلية قبل أي تعاقد.

ما الذي يضيفه وجود شركة تأمين بينك وبين أصولك

في وثيقة التأمين على الحياة بالطرح الخاص (PPLI) تبقى الأصول أسهمًا وسندات وصناديق، لكنها لم تعد باسمك. هي باسم شركة التأمين، وأنت تملك وعدًا منها مرتبطًا بقيمتها. في المحفظة المحفوظة مباشرة لدى بنك لا يوجد هذا الوسيط، ولذلك لا يوجد خطره. الوثيقة تضيف طرفًا ثالثًا قد يتعثر.

الخطر ليس نظريًا، ولكنه ليس مجهولًا أيضًا. الولايات القضائية التي تُصدر فيها هذه الوثائق عادة وضعت قواعد لما يحدث عند تعثر الشركة، وهي قواعد مختلفة جدًا من بلد إلى آخر. لذلك فاختيار الولاية القضائية ليس تفصيلًا إداريًا، بل هو في جوهره اختيار لقانون الإفلاس الذي ستتعامل معه يومًا ما إن ساءت الأمور.

أربعة أسئلة لكل ولاية قضائية

حين تقارن بين الأنظمة، اطرح الأسئلة نفسها في كل مكان:

1. هل يوجد نظام تعويض لحملة وثائق الحياة، ومن يحق له المطالبة، وأي نسبة من المطالبة يدفع؟
2. هل الأصول منفصلة عن أموال الشركة، ومحفوظة لدى بنك حفظ أو أمين مستقل بموافقة الجهة الرقابية؟
3. هل يتقدّم حملة الوثائق على باقي الدائنين في هذه الأصول عند التصفية؟
4. كيف تصرّفت الجهة الرقابية حين تعثرت شركات من قبل، وكم استغرق الأمر؟

لا توجد ولاية قضائية تجيب عن الأسئلة الأربعة بالطريقة نفسها. بعضها يعتمد على الفصل والامتياز، وبعضها على صندوق تعويض، وبعضها على أمين يحتفظ بالأصول.

لوكسمبورغ: مثلث الأمان والامتياز الممتاز

مثلث الأمان

في لوكسمبورغ ثلاثة أطراف: شركة التأمين، وبنك حفظ توافق عليه هيئة الرقابة على التأمين، والهيئة نفسها. يربط بينها اتفاق إيداع ثلاثي، وتُفصَل الأصول التي تغطي التزامات الوثائق عن باقي أموال الشركة. هذا ما تسمّيه جمعية شركات التأمين في لوكسمبورغ (ACA) «مثلث الأمان». الفكرة بسيطة: الأصول التي تقابل وثيقتك موجودة في مكان معروف، لدى طرف مستقل، وتحت نظر الجهة الرقابية.

الامتياز الممتاز

الفصل وحده لا يكفي إن زاحمك دائنون آخرون على الأصول المفصولة. هنا يأتي ما يُعرف بالامتياز الممتاز (super-privilege). بحسب ACA وشركة Baloise، جعل قانون 10 أغسطس 2018، الذي نقل توجيه توزيع التأمين الأوروبي (IDD) 2016/97 وعدّل قانون 7 ديسمبر 2015 بشأن قطاع التأمين، امتياز دائني التأمين على الأصول المفصولة «امتيازًا من الدرجة الأولى». معنى ذلك عمليًا أن حملة الوثائق يتقدّمون على غيرهم في هذه الأصول عند تصفية الشركة.

نشير إلى القانونين دون رقم مادة، لأننا لم نتمكن من التحقق من رقم المادة في النص الموحّد الذي تنشره الهيئة. المصدر الأساسي للامتياز كما نصفه هنا مصدران ثانويان موثوقان، لا اقتباس من النص التشريعي.

التعميم LC 26/1: ما الذي يجوز أن تحمله الوثيقة

ما تحمله الوثيقة يحدد ما يجلس في حساب الحفظ يوم التعثر. التعميم LC 26/1 الصادر عن الهيئة، والنافذ منذ 1 فبراير 2026، هو النسخة المعدّلة من التعميم LC 15/3 بشأن التأمين على الحياة المرتبط بالوحدات الاستثمارية. العقود والصناديق المخصصة المنشأة قبل 1 فبراير 2026 تبقى على القواعد السابقة ما لم تُعدَّل.

يصنّف التعميم المكتتبين بحسب حدّين: الأول حد أدنى لمجموع العقود لدى الشركة، والثاني حد أدنى لثروة المكتتب من الأوراق المالية، وهي الأدوات المالية والودائع المصرفية وقيم عقود التأمين على الحياة والرسملة، مطروحًا منها الديون من أي نوع. الفئة N افتراضية بلا حد أدنى. الفئة A عند 125,000 يورو و250,000 يورو. الفئة B عند 250,000 يورو و500,000 يورو. الفئة C عند 250,000 يورو و1,250,000 يورو. الفئة D عند 1,000,000 يورو و2,500,000 يورو.

الصندوق الداخلي المخصص (FID) متاح للفئات من A إلى D فقط، ولعقود لا يقل القسط عند الاكتتاب فيها عن 125,000 يورو. أما الصندوق التأميني المتخصص (FAS) فمتاح دون شرط قسط أو ثروة. وبحسب ACA وBaloise أيضًا، منح التعميم الجديد الصناديق الداخلية الجماعية من الفئات A إلى D مرونة قريبة من الصندوق الداخلي المخصص، وأجاز المنتجات المهيكلة مباشرة.

تصفيتان حقيقيتان

اختُبر النظام مرتين على الأقل. دخلت Excell Life International التصفية في 12 يوليو 2012، ودخلت FWU Life Insurance Lux التصفية في 31 يناير 2025. يقول مستشار فرنسي في إدارة الثروات إن الآلية صمدت في الحالتين، ولكن بآجال طويلة وخسائر ناجمة عن تحركات السوق خلال الانتظار.

هذا مصدر واحد، ثانوي، من مستشار له مصلحة في سوق التأمين اللوكسمبورغي. لم نجد تقريرًا رسميًا من الهيئة أو من المصفّين يؤكد النتيجة أو يحدد المدد والمبالغ. ما يمكن قوله بثقة أن الشركتين صُفّيتا في التاريخين المذكورين. أما حكم «الآلية نجحت» فنقدمه كما ورد، منسوبًا إلى قائله.

ليختنشتاين: الأصول المخصصة للضمان

تشرف هيئة السوق المالية في ليختنشتاين (FMA) على شركات التأمين بموجب قانون الرقابة على التأمين (VersAG)، المنشور في الجريدة الرسمية لسنة 2015 برقم 231. وبحسب مادة منشورة لشركة تأمين محلية، تُحفظ أصول حملة الوثائق كتلةً منفصلة تُسمّى Sicherungsvermögen، ولها أولوية عند إفلاس الشركة. وتذكر المادة نفسها أن قانون عقد التأمين (VersVG) ينص على انتهاء العقود بعد أربعة أسابيع من إعلان الإفلاس.

هذه معلومات من مصدر ثانوي، ولم نتمكن من تأكيد أرقام المواد في قانون الرقابة التي تنظم الكتلة المنفصلة وأولويتها. الاتجاه واضح، أي فصل مع أولوية، لكن التفاصيل تحتاج إلى نص القانون أو إلى محامٍ من ليختنشتاين.

جزيرة مان: تعويض حتى 90%

تملك جزيرة مان ما لا تملكه لوكسمبورغ: نظام تعويض. بموجب لوائح التأمين على الحياة (تعويض حملة الوثائق) لسنة 1991، يُعوَّض حملة الوثائق حتى 90% من التزام الشركة تجاههم، وفق شروط النظام. وينطبق ذلك أينما أقام حامل الوثيقة، ويُموَّل بضريبة تُفرض على شركات التأمين على الحياة في الجزيرة.

مصادرنا هنا شركتا تأمين تعملان في الجزيرة، لأن صفحات الجهة الرقابية ونصوص التشريع لم تُفتح لنا. ولم نتمكن من التأكد من وجود سقف نقدي للتعويض أو عدمه. فلا تبنِ حسابك على أن النظام بلا سقف، ولا على أن 90% من أي مبلغ مضمونة دون قراءة شروطه.

غيرنزي: أمين مستقل بدل صندوق التعويض

لا يوجد في غيرنزي نظام تعويض لحملة وثائق الحياة. بدلًا من ذلك، تشترط لجنة الخدمات المالية على شركة التأمين على الحياة، شرطًا للترخيص، أن تعيّن أمينًا مستقلًا مقره غيرنزي، عليه واجب إبلاغ اللجنة مباشرة، ويحتفظ بأصول لا تقل عن 90% من التزامات الشركة تجاه حملة الوثائق.

الفرق عن جزيرة مان جوهري. هناك صندوق يدفع بعد التعثر. وهنا أصول محتجزة مسبقًا لدى طرف مستقل. الأول يعتمد على قدرة الصناعة على التمويل، والثاني على كفاية الأصول المحتجزة وقيمتها يوم الحاجة.

أيرلندا: صندوق التعويض لا يشمل الحياة

يشرف البنك المركزي الأيرلندي على شركات التأمين، ولدى أيرلندا صندوق تعويض للتأمين. لكن مذكرته التوضيحية صريحة: المخاطر المستثناة تشمل «وثائق الصحة وطب الأسنان والحياة». وثيقة الحياة الصادرة من أيرلندا لا تستفيد من الصندوق إذن. ما يحميها يعتمد على قواعد أخرى في القانون الأيرلندي لم تشملها أبحاثنا، فاسأل عنها كتابةً قبل التعاقد.

برمودا: فئات الترخيص والحسابات المنفصلة

تشرف سلطة النقد في برمودا (BMA) على شركات التأمين بموجب قانون التأمين لسنة 1978. بحسب مكتب Appleby، تُقسم شركات التأمين التجاري طويل الأجل بحسب مجموع أصولها: الفئة C دون 250 مليون دولار، والفئة D بين 250 و500 مليون دولار، والفئة E فوق 500 مليون دولار. أما الفئتان A وB فللشركات التابعة (captives). وتعرض صفحة السلطة نفسها الفئات من A إلى D.

وفي برمودا قانون خاص بشركات الحسابات المنفصلة صدر سنة 2000، وأصدرت السلطة في 2024 إرشادات بشأن الحسابات المنفصلة. لكننا لم نتحقق من الأثر التفصيلي لهذه القواعد على حسابات التأمين على الحياة المتغيّر عند التعثر، فلا نقول إن الفصل في برمودا يعمل كما في لوكسمبورغ أو خلاف ذلك.

مقارنة سريعة

القيمة شيء والوصول إليها شيء آخر

أفضل نظام فصل وامتياز يحمي القيمة، لكنه لا يَعِد بالسرعة. في أي تعثر تمر فترة يحدد فيها المصفّي والجهة الرقابية ما يُنقل وما يُباع وما يُدفع. التجربة اللوكسمبورغية، كما يصفها المصدر الوحيد الذي وجدناه، تتحدث عن آجال طويلة. وفي ليختنشتاين، بحسب مصدر ثانوي، تنتهي العقود بعد أربعة أسابيع من إعلان الإفلاس.

والأصول لا تتجمد قيمتها وهي تنتظر. إن تحركت الأسواق خلال التصفية، تحركت قيمة ما سيُدفع لك. لهذا فالعائلة التي تعتمد على الوثيقة لدخل منتظم، أو تنوي استردادها لشراء عقار أو لسداد التزام، تحتاج إلى سيولة أخرى خارجها، لهذا السبب وحده.

الجانب الخليجي

لا يجوز للشركات الأجنبية استقطاب المقيمين

كل دولة خليجية تحصر نشاط التأمين في الشركات المرخّصة لديها، والشركة الأجنبية غير المرخّصة لا يجوز لها استقطاب المقيمين أو الترويج لهم.

• الإمارات. المرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025 في شأن المصرف المركزي وتنظيم المنشآت والأنشطة المالية وأعمال التأمين يحصر الأنشطة المرخّصة وترويجها «في الدولة أو منها» في المرخّص لهم. ويمنع أن تُغطّى «أموال أو ممتلكات داخل الدولة» لدى شركة تأمين أجنبية خارجها أو في منطقة حرة مالية، مع استثناءات. هل يشمل ذلك فردًا يؤمّن على حياته لدى شركة أجنبية؟ النص لا يقول ذلك صراحة، والمسألة غير محسومة.
• السعودية. يشترط نظام مراقبة شركات التأمين التعاوني أن يكون التأمين في المملكة عن طريق شركات مسجلة فيها تعمل بأسلوب التأمين التعاوني، ويعاقب من يمارس أعمال التأمين دون ترخيص. لم نجد نصًا يعاقب المشتري صراحة، ولا استثناء مدوّنًا للشراء بمبادرة من العميل؛ فالشراء من الخارج منطقة رمادية.
• الكويت. ينقل مكتب Al Tamimi عن القانون رقم (125) لسنة 2019 في شأن تنظيم التأمين حظر التعاقد «بأي شكل» على أنشطة التأمين إلا عبر المرخّص لهم. ويقول دليل Legal500 إن وضع تأمين على مخاطر موجودة في الكويت لدى شركة غير مرخّصة محظور. أما هل يخالف المقيم القانون شخصيًا إذا اشترى من الخارج بمبادرته، فلم نجد نصًا يجيب.
• البحرين. تعدّ قواعد مصرف البحرين المركزي الشركة الأجنبية التي تستقطب المقيمين مباشرة ممارِسةً للنشاط «داخل المملكة أو منها»، ولم نجد استثناءً للشراء بمبادرة العميل. والقواعد موجهة إلى الشركة، ولم نجد قاعدة تجعل المقيم مسؤولًا.
• عُمان. يحصر قانون شركات التأمين الصادر بالمرسوم السلطاني 12/79 أعمال التأمين في الشركات المستوفية لشروطه. ولم نجد فيه مادة تمنع المقيم من التأمين لدى شركة أجنبية. وتقول هيئة الخدمات المالية، بحسب تقرير IAIS، إنها لن ترخّص فروعًا جديدة لشركات أجنبية.

لهذا الأمر صلة مباشرة بموضوع التعثر. الوثيقة الصادرة من خارج دولتك تخضع في إفلاس شركتها لقانون بلد الشركة ولمصفٍّ أجنبي. ستتعامل مع محكمة وإجراءات ولغة غير التي تعرفها، ويجب أن تعرف ذلك قبل أن تختار.

دائنو حامل الوثيقة: لم نجد حماية تشريعية

هذا سؤال مختلف عن تعثر الشركة، لكنه يُطرح معه دائمًا: هل الوثيقة محمية من دائنيك أنت؟ لم نجد في أي من الدول الخمس نصًا تشريعيًا يحمي وثيقة التأمين على الحياة أو قيمتها النقدية من دائني حاملها.

• الإمارات. المرسوم بقانون اتحادي رقم (19) لسنة 2019 بشأن الإعسار يستثني من التصفية المعاش التقاعدي أو الإعانة الاجتماعية والأموال اللازمة للمعيشة التي تحددها المحكمة، ولا يذكر التأمين على الحياة. وقانون الإفلاس الصادر بالمرسوم بقانون اتحادي رقم (51) لسنة 2023 لا يسري على الديون الشخصية والعائلية.
• السعودية. قائمة الأموال المستثناة من التنفيذ في نظام التنفيذ الحالي لا تذكر التأمين على الحياة. ونظام التنفيذ الجديد الصادر بالمرسوم الملكي رقم (م/237)، الذي يبدأ نفاذه نحو 28 أكتوبر 2026، لا يذكره كذلك، ويضيف تتبع الأصول بأمر المحكمة. ونظام الإفلاس يعرّف أصول التفليسة تعريفًا واسعًا دون استثناء للوثائق.
• الكويت والبحرين وعُمان. لم نجد حماية في النصوص التي استطعنا قراءتها. لم نقرأ مواد التأمين في القانون المدني الكويتي، ولا فصل التأمين في قانون المعاملات المدنية العُماني، ولم نجد في قانون شركات التأمين العُماني ما يحمي الوثيقة.

النتيجة التي نلتزم بها: حماية الوثيقة من دائني حاملها في الخليج غير معروفة، ولا يصح وصفها بأنها قائمة. التفصيل في صفحة حماية الأصول وفي قسم ما تنظّمه قوانين الخليج.

أمثلة افتراضية

أمثلة افتراضية بافتراضات معلنة، تبيّن ما تشير إليه القواعد المنشورة، لا ما سيدفعه مصفٍّ في الواقع.

مثال افتراضي 1: عائلة في دبي ووثيقة لوكسمبورغية

الافتراضات: عائلة مقيمة في دبي تحمل وثيقة من شركة تأمين في لوكسمبورغ بقيمة 10 ملايين دولار (نحو 36.7 مليون درهم)، أصولها في صندوق داخلي مخصص لدى بنك حفظ توافق عليه الهيئة. الشركة تدخل التصفية.

ما تشير إليه القواعد: الأصول المقابلة للوثيقة مفصولة لدى بنك الحفظ، ولحملة الوثائق عليها امتياز من الدرجة الأولى. القيمة إذن محمية من مزاحمة دائني الشركة الآخرين. لكن التجربة، كما يرويها المصدر الوحيد المتاح، تقول إن الانتظار قد يطول وإن قيمة الأصول تتحرك معه. وإن احتاجت العائلة إلى سيولة خلال تلك الفترة فعليها أن تجدها خارج الوثيقة.

مثال افتراضي 2: مستثمر في مسقط ووثيقة من جزيرة مان

الافتراضات: مقيم في مسقط يحمل وثيقة من شركة في جزيرة مان، التزام الشركة تجاهه 3 ملايين دولار (نحو 1.15 مليون ريال عُماني). الشركة تتعثر.

ما تشير إليه القواعد: نظام التعويض يغطي حملة الوثائق أينما أقاموا، حتى 90% من التزام الشركة وفق شروطه، أي حتى 2.7 مليون دولار (نحو 1.04 مليون ريال عُماني) إن لم تحدّ الشروط من ذلك. لم نتأكد من وجود سقف نقدي، والمصادر ثانوية، فالرقم حد أعلى نظري لا وعد.

مثال افتراضي 3: مغترب في الرياض ووثيقة من أيرلندا

الافتراضات: مغترب مقيم في الرياض يحمل وثيقة من شركة تأمين أيرلندية بقيمة 4 ملايين دولار (15 مليون ريال).

ما تشير إليه القواعد: صندوق التعويض الأيرلندي يستثني وثائق الحياة، فلا يدفع له شيئًا. حمايته تعتمد على قواعد أخرى في القانون الأيرلندي لم نبحثها. ويبقى فوق ذلك سؤال سعودي مستقل: الشراء من شركة غير مرخّصة في المملكة منطقة رمادية. ويفرض القانون السعودي ضريبة استقطاع بنسبة 5% على أقساط التأمين التي يدفعها المقيمون والمنشآت الدائمة لشركات تأمين غير مقيمة، ولم تتناول هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، على حد علمنا، انطباق ذلك على فرد يدفع قسط وثيقته الشخصية لشركة أجنبية، فاطلب مشورة قبل الدفع.

مثال افتراضي 4: عائلة في المنامة ووثيقة من غيرنزي

الافتراضات: عائلة مقيمة في المنامة تحمل وثيقة من شركة تأمين على الحياة مرخّصة في غيرنزي بقيمة 2 مليون دولار (نحو 752,000 دينار بحريني).

ما تشير إليه القواعد: لا صندوق تعويض. لكن الشركة ملزمة، شرطًا لترخيصها، بأمين مستقل في غيرنزي يحتفظ بأصول لا تقل عن 90% من التزاماتها تجاه حملة الوثائق ويُبلغ لجنة الخدمات المالية مباشرة. الحماية هنا في الأصول المحتجزة، وقيمتها يوم الحاجة هي ما يهم.

أسئلة تطرحها قبل التعاقد

1. ما الكيان القانوني الذي يُصدر الوثيقة، وفي أي ولاية قضائية هو مرخّص؟ الاسم التجاري للمجموعة لا يكفي.
2. هل في تلك الولاية نظام تعويض لوثائق الحياة، وما شروطه وسقفه؟
3. أين تُحفظ الأصول المقابلة لوثيقتك، ولدى من، وبموجب أي اتفاق؟
4. ما مرتبة حملة الوثائق على هذه الأصول عند التصفية، وما النص الذي يقرر ذلك؟
5. هل يجوز للشركة تعليق الاسترداد إذا توقف أحد الصناديق داخل الوثيقة عن التداول؟
6. ما الذي تقوله قوانين دولة إقامتك في الخليج عن شراء وثيقة من شركة غير مرخّصة فيها؟ اسأل محاميًا محليًا قبل التعاقد.

أين يقع هذا المقال

تعثر الشركة أحد أسئلة الحماية. الصورة الكاملة، ومنها حماية الوثيقة من دائني حاملها، في صفحة حماية الأصول. والولايات القضائية التي تُصدر فيها هذه الوثائق معروضة في الولايات القضائية. وما يُبلَّغ عن وثيقتك إلى السلطات الضريبية في ما الذي يُبلَّغ عن وثيقتك: CRS وفاتكا. والصفحة الرئيسية للموضوع PPLI لمقيمي الخليج. وللمصطلحات راجع مسرد PPLI. وإن كان لديك سؤال عن البحث، اطرح سؤالك.

أسئلة عن تعثر شركة التأمين

ما الذي يحمي حامل الوثيقة إذا تعثرت شركة التأمين؟

قانون الولاية القضائية التي صدرت فيها الوثيقة، لا قانون دولة إقامته في الخليج. بعض الولايات تعتمد على فصل الأصول وأولوية حملة الوثائق، وبعضها على صندوق تعويض، وبعضها على أمين مستقل يحتفظ بالأصول.

ما مثلث الأمان في لوكسمبورغ؟

اتفاق إيداع ثلاثي بين شركة التأمين وبنك حفظ توافق عليه هيئة الرقابة على التأمين والهيئة نفسها، تُفصَل بموجبه الأصول التي تغطي التزامات الوثائق عن باقي أموال الشركة.

ما الامتياز الممتاز لحملة الوثائق في لوكسمبورغ؟

بحسب مصادر ثانوية، جعل قانون 10 أغسطس 2018، المعدّل لقانون 7 ديسمبر 2015 بشأن قطاع التأمين، امتياز دائني التأمين على الأصول المفصولة امتيازًا من الدرجة الأولى، فيتقدّم حملة الوثائق على غيرهم في هذه الأصول عند التصفية.

هل اختُبر النظام اللوكسمبورغي في تصفية حقيقية؟

صُفّيت Excell Life International في 12 يوليو 2012 وFWU Life Insurance Lux في 31 يناير 2025. ويقول مستشار فرنسي، وهو المصدر الوحيد الذي وجدناه، إن الآلية صمدت ولكن بآجال طويلة وخسائر سوقية.

كم يعوّض نظام جزيرة مان؟

بحسب شركات تأمين تعمل في الجزيرة، حتى 90% من التزام الشركة تجاه حامل الوثيقة وفق شروط النظام، أينما أقام. لم نتمكن من التأكد من وجود سقف نقدي أو عدمه.

هل لدى غيرنزي نظام تعويض؟

لا. تشترط غيرنزي بدلًا منه، شرطًا للترخيص، أمينًا مستقلًا مقره غيرنزي يُبلغ لجنة الخدمات المالية مباشرة ويحتفظ بأصول لا تقل عن 90% من التزامات الشركة تجاه حملة الوثائق.

هل يشمل صندوق التعويض الأيرلندي وثائق الحياة؟

المذكرة التوضيحية للصندوق تنص على أن المخاطر المستثناة تشمل وثائق الصحة وطب الأسنان والحياة، فوثيقة الحياة الصادرة من أيرلندا لا تستفيد منه.

هل تحمي قوانين الخليج الوثيقة من دائني حاملها؟

لم نجد نصًا تشريعيًا بذلك في الإمارات أو السعودية أو الكويت أو البحرين أو عُمان. قوائم الأموال المستثناة من التنفيذ أو التصفية التي قرأناها لا تذكر التأمين على الحياة، فالحماية غير معروفة ولا يصح وصفها بأنها قائمة.

المصادر والمراجع

لوكسمبورغ: هيئة الرقابة على التأمين: التعميم LC 26/1؛ الهيئة: خبر إصدار التعميم؛ التعميم السابق LC 15/3؛ قانون 7 ديسمبر 2015 بشأن قطاع التأمين (نص موحّد)؛ ACA: مثلث الأمان المعزّز؛ ACA: أهم ما في التعميم 26/1؛ Baloise: الامتياز الممتاز؛ Baloise: التعميم 26/1؛ Hagnere Patrimoine: التصفيتان (مصدر واحد). ليختنشتاين: قانون الرقابة على التأمين (VersAG)؛ مادة شركة تأمين عن حالة الإفلاس. جزيرة مان: الجهة الرقابية: نظام التعويض؛ RL360؛ Friends Provident International. غيرنزي: لجنة الخدمات المالية: شركات التأمين المرخّصة؛ Mondaq: حماية حملة الوثائق. أيرلندا: البنك المركزي الأيرلندي: مذكرة صندوق التعويض. برمودا: سلطة النقد: الترخيص؛ سلطة النقد: إرشادات الحسابات المنفصلة (2024)؛ Appleby. الإمارات: المرسوم بقانون اتحادي رقم (6) لسنة 2025؛ المادة 60؛ المادة 82؛ المرسوم بقانون اتحادي رقم (19) لسنة 2019 بشأن الإعسار؛ المرسوم بقانون اتحادي رقم (51) لسنة 2023 بإصدار قانون إعادة التنظيم المالي والإفلاس. السعودية: نظام مراقبة شركات التأمين التعاوني؛ نظام الإفلاس؛ أم القرى: نظام التنفيذ الجديد؛ King & Spalding؛ Latham & Watkins؛ هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: تعميم ضريبة الاستقطاع. الكويت: وحدة تنظيم التأمين؛ Al Tamimi؛ Legal500. البحرين: مصرف البحرين المركزي: الدليل، المجلد 3، AU-1.1؛ قانون مصرف البحرين المركزي. عُمان: المرسوم السلطاني 12/79 بإصدار قانون شركات التأمين؛ IAIS: تقييم عُمان 2024 و2025.

راجعنا المصادر في 28 سبتمبر 2026 مقابل النصوص والصفحات المرتبطة أعلاه. توضّح معاييرنا التحريرية كيف نصحّح الأخطاء.

PPLI.com ناشر أبحاث مستقل، لا يحمل ترخيصًا من أي جهة رقابية في دول الخليج ولا يقدّم مشورة مالية أو ضريبية أو قانونية أو شرعية. هذه معلومات عامة عن قواعد حماية حملة الوثائق، وليست تقييمًا لأي شركة تأمين ولا عرضًا أو دعوة للتعاقد على أي وثيقة. يخضع التأمين في الإمارات لمصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي، وفي السعودية لهيئة التأمين، وفي الكويت لوحدة تنظيم التأمين، وفي البحرين لمصرف البحرين المركزي، وفي عُمان لهيئة الخدمات المالية. شراء وثيقة من شركة تأمين خارج دولة إقامتك مسألة غير محسومة في الإمارات والسعودية ومقيّدة في الكويت، فاطلب مشورة قانونية محلية أولًا.